Нормативні санкції та штрафи не є смішним для корпоративного управління. На світовому ринку компанії, які мають міжнародні операції, встановлюють надійну політику дотримання, щоб запобігти втратам, які можуть виникнути внаслідок несприятливих ініціатив уряду. Контрольні списки аудиту є невід'ємною частиною корпоративних процедур відповідності. Ці контрольні списки допомагають вищому керівництву забезпечити, щоб працівники виконували закони під час виконання своїх обов'язків.
Визначення
Аудит - це поглиблене вивчення фінансових звітів компанії, внутрішнього контролю та політики щодо людських ресурсів. Аудит відповідності зосереджується на процедурах, які компанія ставить на місце для ведення законослухняного бізнесу. Аудитори відповідності зазвичай складають контрольні списки на основі нормативних рекомендацій. Наприклад, контрольний перелік аудиту відповідності, що стосується правил американської комісії з цінних паперів та бірж, вказує на елементи, які стосуються керівних принципів SEC.
Значення
Контрольні списки дозволяють аудиторам відповідності, особливо молодим аудиторам, виконувати завдання адекватно і відповідно до нормативних норм. Ці контрольні переліки включають директиви SEC та загальноприйняті стандарти аудиту. Наявність чіткого, деталізованого переліку завдань, що виконуються, зменшує ризик того, що аудитори можуть пропустити важливий операційний процес при виконанні тестів.
Операційне середовище
Аналіз операційного середовища компанії є важливим елементом контрольного списку перевірки відповідності. Аудитори відповідності перевіряють операційне середовище фірми, щоб ознайомитися з корпоративними процесами, включаючи адміністративні та пов'язані з виробництвом потоки робіт. Використовуючи найсучасніші технологічні інструменти, аудитори забезпечують відповідність етичних принципів вищого керівництва нормам. Наприклад, аудитор, який перевіряє відповідність правилам OSHA, може зосередитися на політиці безпеки для співробітників, які взаємодіють з небезпечними матеріалами, також відомим як hazmat. Управління безпеки та гігієни праці США вимагає, щоб компанії встановили відповідні заходи безпеки для персоналу Hazmat.
Керування сегментами
Контроль за сегментами дозволяє аудиторам забезпечити, щоб внутрішня політика фірми дотримувалася правил. Контроль - це набір правил, які виконує керівник сегменту, щоб запобігти втратам, які можуть виникнути через несприятливі регуляторні ініціативи, такі як штрафи та пені. Наприклад, компанія, що котирується на Нью-Йоркській фондовій біржі, повинна встановити правила, що відповідають нормам NYSE щодо етичних та фінансових звітів.
Зовнішні фактори
Зовнішні фактори є важливим пунктом контрольного переліку аудиту відповідності. Аудитори переглядають економічні умови та галузеву практику, щоб зрозуміти, чи дотримані зусилля з дотримання вимог є порядком дня або просто виключенням у секторі. Це пояснюється тим, що корпоративні менеджери можуть бути більш схильними до встановлення програм відповідності, якщо конкуренти слідують цьому.
