Кредиторська заборгованість (або кредиторська заборгованість) класифікується як поточні зобов'язання та відображається у балансі. Для того, щоб закрити книги на кінець місяця та на кінець року, кредиторська заборгованість повинна бути пристосованою. Це може бути дуже великий рахунок або невеликий, якщо ви - малий бізнес.
Якщо ваша компанія використовує метод обліку нарахувань, він фіксує витрати, коли вони відбуваються, а не тоді, коли вони фактично сплачені. Якщо це так, то обліковий запис АР широко використовується. Як правило, компанії використовують баланс головної книги (загальна сума) і балансовий баланс (деталі рахунків) для обліку кредиторської заборгованості.
Отримати баланс головної книги або суму кредиторської заборгованості та балансу дочірньої книги або деталі AP. Ці дві записи повинні бути однаковими, щоб узгодити рахунок.
Використовуйте програму електронних таблиць, щоб налаштувати узгодження кредиторської заборгованості. Використовуйте стовпець А для введення балансу кредиторської заборгованості відповідно до головної книги. Використовуйте стовпець B для введення детального балансу кредиторської заборгованості. Якщо ці два збігаються, обліковий запис узгоджується. Якщо існує різниця між узгодженням, перед закриттям облікового запису потрібно виконати більше робіт.
Розгляньте деталі деталей рахунків або допоміжних компаній, які не містяться в головній книзі. Також зверніть увагу на будь-які пункти в головній книзі, які виключені з деталізованих рахунків. Додайте та віднімайте ці елементи відповідно до кожного запису.
Слідкуйте за можливими помилками запису, які допоможуть вам узгодити ваші рахунки.
Знайдіть записи, які були опубліковані безпосередньо в головній книзі, і не записані в допоміжній книзі або в деталях. Додайте ці записи до сторони дочірньої книги або узгодження.
Шукайте записи в субрайєрі, які не записані в головній книзі. Додайте суми до стовпця головної книги звірки.
Перегляньте записи про дебіторську заборгованість та дебіторську заборгованість або подкадры. Переконайтеся, що записи правильно записані як дебети та кредити. Поширені помилки запису включають кредити до дебіторської заборгованості або дебету для запису кредиторської заборгованості.
Перегляньте записи касового рахунку. Шукайте кредити та дебету готівкою замість кредиторської заборгованості.
Внесіть коригувальні записи, щоб закрити книги, якщо обліковий запис все ще не узгоджується. Якщо різниця перевищує порогову величину вашої компанії, продовжуйте перегляд усіх записів, доки книги не будуть узгоджені.
Поради
-
Розгляньте можливість інвестування в автоматизоване програмне узгодження, яке допоможе вам більш ефективно закривати книги. Ці програми допоможуть вам виявити розбіжності у ваших книгах набагато швидше, ніж за допомогою ручного пошуку.
