Кредиторська заборгованість - це кошти, що належать компанії постачальникам. У бухгалтерському плані, заборгованість представляє зобов'язання. Багато компаній мають декілька субрахунків за кредиторською заборгованістю. Хоча виплата заборгованості часто працює досить добре, компанії можуть мати залишковий залишок у головній книзі. Залишкові залишки часто є наслідком неналежних платежів або неправильного розміщення бухгалтерів. Компанії, як правило, можуть виписати ці суми після проведення основного процесу належної перевірки для кожного рахунку кредиторської заборгованості.
Елементи, які вам знадобляться
-
Виписка постачальника
-
Виділення
Зверніться до постачальника, пов'язаного з кредиторською заборгованістю на головній книзі. Запит на повний звіт за останні 12 місяців.
Узгоджено внутрішній рахунок кредиторської заборгованості із заявою постачальника. Відзначте всі рахунки-фактури, повністю сплачені компанією.
Позначте всі відмінності за допомогою маркера між рахунками-фактурами постачальника та платежами компанії.
Перегляньте виділені відмінності, щоб визначити, чи можуть бути необхідні платежі для постачальника. Позначте всі суми коротким коментарем для списання невідомих відмінностей.
Напишіть запис журналу, щоб очистити залишки на рахунках. Дебет рахунку кредиторської заборгованості та кредит інших доходів. У деяких випадках компанії можуть кредитувати рахунок, дебетний з початкового запису.
Поради
-
Завжди уточнюйте з ліцензованим бухгалтером, як слід списувати залишки кредиторської заборгованості. До вашої бізнес-ситуації можуть застосовуватися різні закони та стандарти бухгалтерського обліку.
