Існують конкретні правила для організацій, які повинні дотримуватись своєї банківської системи. Частина цієї вимоги випливає з природного дотримання бізнесу з некомерційним бізнесом. Інша частина пов'язана з тимчасовим характером керівництва неприбуткових організацій. З постійним потоком лідерів в організації банк повинен забезпечити, щоб правильні люди отримували доступ до облікового запису та підписували чеки проти нього.
Некомерційні організації
Неприбутковими організаціями є суб'єкти господарювання, які мають статус звільненого від оподаткування статусу податкового кодексу IRS 501 (c) (3). Хоча вони все ще зобов'язані подавати податки і повинні демонструвати свої благодійні цілі, вони не підлягають федеральному або державному податку на прибуток від зібраних коштів. Неприбуткові організації, як правило, збирають гроші і мають витрати, пов'язані з управлінням організаціями, і, отже, повинні мати життєздатний банківський рахунок для організацій.
Податковий ідентифікаційний номер
Перше, що необхідно для відкриття банківського рахунку неприбутковою організацією, має бути зареєстровано як некомерційну організацію в державі, в якій він здійснює свою діяльність, і для отримання податкового ідентифікаційного номера. Це номер, який банк використовує для банківського рахунку при його відкритті, і надсилає будь-які повідомлення про накопичення відсотків IRS на основі цього номера. Неприбуткова організація не може відкрити обліковий запис як обліковий запис "ведення бізнесу як" за номером соціального страхування.
Статут
Банк вимагатиме копію підзаконних актів, що зберігатимуться у файлі для обліку будь-якої неприбуткової організації. Статут визначає мету організації, її банківські та інвестиційні органи та контактну інформацію тих, хто створив організацію та хто її керує. Як правило, банк вимагає від президента, віце-президента, скарбника і секретаря бути підписантами на рахунку.
Протокол організації
Багато некомерційних організацій мають раду директорів, які часто змінюються. Часто відбувається ротація щорічно, коли нові члени приймають керівні ролі, як того вимагають підзаконні акти. Це стосується шкільних організацій, громадських спортивних клубів або клубів. У міру зміни лідерів організації банк повинен мати нових учасників облікового запису. Для цього старі підписувачі повинні зустрітися з новими членами правління банку з копією протоколу про голосування нових членів правління. Банк зберігатиме копію протоколу та вимагатиме підписів та контактної інформації нових керівників.
Номери соціального захисту підписувача
Хоча некомерційна організація зберігає свій ідентифікаційний номер податку і виживає як власна організація, банк вимагатиме від підписантів на рахунку надати свій особистий номер соціального страхування, який буде зберігатися на обліку з рахунком. Причина в тому, що ті, хто керує неприбутковими організаціями, не мають права надходити з рахунку організації. Крім того, члени правління можуть нести особисту відповідальність за заборгованість і збори за обставин, в яких доведено безгосподарність коштів. Банк зберігатиме ці записи у файлі у разі виникнення аудиту.
