Формальний фінансовий звіт являє собою прогноз майбутньої ефективності бізнесу та прибутків, а не підсумок попередніх операцій, наприклад, зміст традиційного звіту про доходи. Для створених підприємств створення доповіді проформа дає орієнтири, за допомогою яких можна порівняти різні заходи фінансової діяльності, і допомагає розробляти бюджети для операцій протягом року. Для нових підприємств пропорційний звіт про прибутки може допомогти отримати підтримку інвесторів. Створення проформі фінансових звітів тягне за собою реалістичні оцінки.
Проаналізуйте звіт про доходи за поточний рік, якщо він є. Визначте пункти у звіті, які, ймовірно, змінюватимуться в ході операцій протягом року, і відзначте зміну у відсотках або доларах. Оцінити обсяг продажів, вартість реалізованої продукції (COGS) та витрати, що базуються на тенденціях та показниках попередніх років.
Розрахуйте валовий прибуток за допомогою оціночних цифр. Якщо ви очікуєте, що обсяг продажів на наступний рік становитиме $ 700,000, а COGS - $ 550,000, розрахуйте валовий прибуток за рахунок відрахування показника COGS від показника продажів. У цьому прикладі валовий прибуток становить $ 150,000 (продаж $ 700,000 мінус COGS $ 550,000).
Оцініть загальні витрати. Показник витрат для витрат буде залежати від таких факторів, як розширення, зростання, зміна вартості поставок або зміни в процесах. Якщо ви не очікуєте суттєвого збільшення або зменшення витрат, скористайтеся реалістичною оцінкою на основі минулих цифр, якщо вони є. Оцінити витрати на заробітну плату, враховуючи приріст працівників та зарплати для новобранців. Розрахуйте загальну суму витрат за рахунок складання всіх статей витрат.
Розрахуйте прибуток від прибутку до сплати податків, який є вашим оподатковуваним доходом. Відрахування витрат (розрахованих на Кроці 3) з валового прибутку для визначення прибутку до оподаткування. Якщо ваші витрати на загальні витрати становлять 40 000 доларів, прибуток до сплати податків складе $ 110 000 (валовий прибуток 150 000 доларів мінус загальні витрати 40 000 доларів США). У цьому прикладі оподатковуваний дохід становить $ 110,000.
Розрахувати податки. Щоб визначити податкову накладну, застосовуйте ставку податку на основі доходу вашого підприємства. Якщо ставка податку становить 30 відсотків, помножте ставку на свій оподатковуваний прибуток, щоб обчислити податки. У звіті про прибутки та збитки податковий вексель становить $ 33 000 ($ 110 000 оподатковуваного доходу, ставка податку 30%).
Визначити цифру для прибутку після виплати податків. Відрахування податкового збору від оподатковуваного доходу для прогнозованих доходів проекту на наступний рік. Тут прибуток після сплати податків досягає $ 77 000 ($ 110 000 оподатковуваного доходу, мінус $ 33,000 податкової накладної).
Синхронізуйте звіт про доходи. Після використання оцінок для створення звіту про прибутки та збитки оновлюйте показники протягом року, використовуючи реальні фінансові дані, щоб її суми були узгоджені з фактичною ефективністю бізнесу.
Поради
-
Включіть інформацію, яка може вплинути на фінанси вашої компанії. Наприклад, якщо постачальник збільшує ціну елемента, це збільшить ваш COGS. Отримуйте інформацію від ділових партнерів про зміни цін або політики та відповідно інтегруйте цю інформацію.
Увага
Проформа звіту базується на оцінках. Якщо ваші прогнози вимкнені на значну суму, вірний показник.
