Фінансові умови, пов'язані з інвестиціями, відсотками та голосуючими акціями, можуть заплутати. Якщо ви плануєте інвестувати, ви повинні ознайомитися з деякими ключовими поняттями щодо фінансових інвестицій та практики інвестування.
Що таке Суб'єкт із змінним інтересом?
Рада фінансової звітності Сполучених Штатів використовує термін "суб'єкт із змінною процентною ставкою" для опису інвестиційного продукту, в якому інвестор має контрольний пакет акцій, який не ґрунтується на правах більшості. Він також описує ситуацію, коли суб'єкт господарювання, такий як дочірнє підприємство, має ситуацію з грошовими потоками, яка змінюється в залежності від стану його активів та зобов'язань.
Приклад змінюваного об'єкта відсотка
Прикладом суб'єкта із змінною процентною ставкою, якби корпорація Jones створила невелику компанію під назвою The Smith Company. Компанія Сміт повинна побудувати фабрику для виробництва свого продукту. Вона повинна взяти кредит для фінансування будівництва, а тому, що це нова компанія, корпорація Jones гарантує кредит. Після того, як компанія Сміт повністю працює, корпорація Jones купує всю продукцію, яку вона виробляє. Корпорація Jones виграє від існування компанії Сміт і є джерелом капіталу компанії Сміт. Якщо компанія Сміт отримає величезний удар або не зможе погасити позику, яку вона позичила, корпорація Джонс буде підзвітна. Таким чином, компанія Сміт є суб'єктом із змінною процентною ставкою.
Що таке суб'єкт звітності?
Суб'єкт господарювання, що звітує, описує інвестиційний продукт або об'єкт інвестування, в якому користувачі або інвестори повинні мати певну кількість повідомленої інформації, наприклад, інформацію, що міститься у річній фінансовій звітності, для прийняття рішень.
Що таке змінна ставка відсотка?
Змінна ставка відсотка - це відсотки по кредиту або іншим цінним паперам, які можуть коливатися залежно від змін базової процентної ставки, що лежить в основі кредиту. Це може принести користь позичальнику, якщо процентна ставка зменшиться, оскільки обов'язки позичальника будуть меншими, ніж очікувалося. Проте, на шкоду позичальнику, якщо базовий інтерес зростає, тому що вони повинні потім більше грошей.
Що таке контрольний інтерес в компанії?
Контроль над акціями компанії означає одну з двох речей. Це може означати, що акціонер володіє контрольованою кількістю акцій у компанії. Мінімум для контрольного пакету акцій становить 50 відсотків усіх наявних акцій плюс одна акція. Утримання такої кількості акцій або більше дає акціонеру контрольний пакет акцій.
Контрольний інтерес поза статусом більшості акціонерів означає, що особа або група володіє більшістю "акцій з правом голосу" в компанії. Оскільки не кожна акція в компанії несе право голосу на зборах акціонерів, більшість прав голосу, що належать фізичній особі або групі, надасть їм контрольний пакет акцій компанії, незалежно від частки акцій, що утримуються.
