Кошти на депозит - це кошти, що здаються покупцем або продавцем до нейтрального облікового запису третьої сторони, де кошти зберігаються до завершення депонування. Кошти, що знаходяться на обліковому записі, вважаються фондами, що знаходяться у довірі. Вони можуть виплачуватися лише за письмовим дозволом усіх сторін на депозитний договір. Строгі правила застосовуються до типу облікового запису, в якому вони мають бути проведені, а також до обліку.
Елементи, які вам знадобляться
-
Фіктивна подача назви підприємства
-
Федеральний ідентифікаційний номер
-
Корпоративне рішення для створення облікового запису
-
Система подвійного обліку з допоміжними бухгалтерськими книгами
-
Початковий банківський депозит
Встановіть довірчий рахунок
Зв’яжіться з бізнес-банком про створення довірчого рахунку. Більшість комерційних банків пропонують цю послугу, а також комерційні банки. Це окремий рахунок, який може бути використаний лише для отриманих та виплачених цільових фондів. Більшість банків попросять виписану заяву щодо подання фірмової назви, якщо трастовий рахунок створено на ім'я будь-кого, крім особи. Вони також запитають федеральний ідентифікаційний номер для бізнесу. Це отримано від Служби внутрішніх доходів. Якщо рахунок відкривається корпорацією, банк вимагатиме копію корпоративної резолюції, яка дозволить створити обліковий запис. В обліковому записі також має бути сказано "довірчий рахунок" у назві.
Зробіть початковий депозит на обліковий запис депозитного депозиту. Закони штату змінюються щодо того, скільки грошей може бути внесено на обліковий запис депонування власником рахунку. Це дозволяє уникнути змішування коштів між власником рахунку та клієнтськими депозитами. Наприклад, у Каліфорнії максимальний депозит власника довірчого рахунку становить 200 доларів США. Ви повинні зв'язатися з вашим державним департаментом корпорацій, щоб визначити обмеження, які застосовуються.
Налаштуйте систему обліку трастового рахунку. Система повинна містити головний бухгалтерський баланс із зазначенням усіх депозитних коштів та вилучених з рахунку, включаючи будь-які банківські збори та збори. Головна книга також повинна містити додаткову облікову книгу для кожної здійсненої операції. Наприклад, якщо на придбання будинку відкрито депозит, йому слід присвоїти ідентифікаційний номер. Цей номер вноситься до допоміжної книги, де будь-які депозити або зняття коштів на даному депозитному рахунку повинні фіксуватися окремо в допоміжній книзі.
Ведення рекорду для фондів угоди
Внесіть кошти, отримані на депозитний депозитний рахунок, на депозитний депозит. Завжди надайте клієнтам копію для отримання коштів, які вони вам дали, та копію квитанції про внесення до банку. Також зберігайте копію депозиту для ваших записів.
Зробити запис у головній книзі, показуючи отримані кошти, а також у допоміжний бухгалтерський облік, присвоєний конкретній операції, що стосується вкладених коштів.
Баланс всіх допоміжних бухгалтерських облікових записів кожного місяця таким чином, щоб загальна сума всіх допоміжних бухгалтерських облікових записів дорівнювала балансу загальної книги трастового рахунку.
Виплатити кошти на депозитний рахунок та баланс рахунку
Виплачуйте кошти, написавши чек на трастовому рахунку, що підлягає сплаті тому, хто має право на отримання коштів.
Зробити запис у головній книзі, показуючи виділені кошти, а також у підпорядкувальну книгу, що показує таку ж виплату.
Баланс рахунку в кінці операції, переконавшись, що є нульовий баланс, показаний у допоміжній книзі для транзакції. Наприклад, якщо під час депозитного депозиту було отримано та утримано депозит у розмірі 5000 доларів США, тоді, коли транзакція закривається, ця сума має бути виплачена таким чином, щоб залишок на трастовому рахунку для цієї транзакції дорівнював нулю
Узгодити довірчий рахунок з банківським рахунком наприкінці місяця. Наприклад, залишок на трастовому рахунку повинен дорівнювати скоригованому залишку на банківському рахунку наприкінці кожного місяця. Скоригований баланс банківського рахунку - це кінцевий баланс за випискою банківського рахунку плюс будь-які депозити, які ще не показані банком, за винятком будь-яких чеків, які ще не були видані банком.
Поради
-
Існує декілька систем обліку, спеціально призначених для облікових записів довіри. Зверніться до свого місцевого бухгалтера або CPA за порадою щодо створення системи обліку довірчого рахунку.
Увага
Будьте обережні, щоб ніколи не поширювати свої особисті кошти з фондами трастових рахунків. Це означає відмову в особистих чи грошових коштах компанії на трастовий рахунок або вилучення цільових коштів для особистого користування.
