Якщо ви малюєте wagon навантажений greenbacks, ви були б право - це буквально готівка у перевезенні. Роздрібні магазини, казино та підприємства, які отримують багато грошей, часто використовують броньовані автомобілі, щоб забрати готівку і безпечно перевезти її до банку. Однак для більшості підприємств "готівка в дорозі" означає щось набагато більш звичайне. Це просто спосіб обліку грошей, які ви отримали і записали, але ще не оброблені банком.
Поради
-
Грошові перекази - це готівка та чеки, які ви отримали та записали у вашому звіті про прибутки та збитки, але вони ще не з'явилися на банківському випуску через відмінності часу.
Що таке готівка в транзиті?
Всякий раз, коли гроші залишили точку А, але ще не прийшли в точку Б, це гроші в дорозі. Легко переглядати готівку в дорозі як фізичну готівку, наприклад, коли ви берете гроші з касових апаратів і переносите їх до банку. Насправді, більшість трансакційних операцій відбувається за лаштунками, наприклад, чек у підвішеному стані, коли банк отримує дозвіл.
У бухгалтерському обліку, готівка в дорозі - це будь-який елемент, який ви записуєте у своєму звіті про прибутки та збитки, який ще не відображається у вашому банківському виписці. Наприклад, ви, можливо, зареєстрували клієнтську оплату, але чек все ще очищається в банку, або ви написали чек на витрати офісу, але одержувач ще не заробив його. Оскільки баланс грошових коштів, що відображається на балансі, повинен представляти всі наявні кошти для вашого бізнесу, було б помилкою включати гроші, які банк ще не обробив. Грошові кошти в дорозі - це спосіб коригування залишку грошових коштів для обліку отриманих чи сплачених чеків, які ще не були очищені.
Приклад грошових коштів у транзиті
Щоб проілюструвати грошові кошти в дорозі, уявіть, що ви керуєте автостоянкою, яка має автостоянку. Наприкінці кожного дня співробітник відкриває лічильники і знімає всю готівку всередині. Грошові кошти надходять до команди рахунків, які підраховують і фіксують гроші у звіті про прибутки та збитки, після чого вони поширюють її та завантажують на транспортний засіб. Транспортний засіб відправляє готівку в банк, де гроші отримують на рахунку в банківському бізнесі. Під час півгодинної подорожі гроші - це гроші в дорозі.
Що відбудеться далі, банк буде обробляти депозит на ніч. Таким чином, будь-які депозити, зроблені бізнесом, не з'являтимуться в банківському виписці до наступного робочого дня. Коли ви погоджуєте свої виписки з банку, ваш готівковий розрахунок і банківський депозит не матимуть однакову дату операції. Ваша готівка перебувала в дорозі набагато довше, ніж 30-хвилинна дорожня поїздка - вона перебувала в дорозі з того моменту, як ви ввійшли в облікові записи до того часу, коли воно з'явилося у вашому банківському виписці.
Що таке депозит у транзиті?
Депозит під час транспортування є варіацією на одну тему. Вона описує гроші, які ви отримали від клієнтів у формі готівки або чеків, і записані у фінансовій книзі - яку ви повинні зробити в той же день, коли отримаєте гроші - але депозит ще не з'явився на банківському виписці компанії. Ось приклад: припустімо, ви отримаєте чек на суму 10 000 доларів від клієнта 30 грудня. Ви записуєте чек у книгу облікових записів і зберігаєте його в банку в той же день. Проте перевірка триває кілька днів. Вона не відображається у вашому банківському рахунку до 2 січня. До того, як чек буде зараховано, ви не будете використовувати гроші. Саме ця різниця в часі створює депозит в дорозі.
Як ви обліковуєте готівку в транзиті?
У більшості випадків, не має значення, чи потребує банк день або два для обробки вашого депозиту. Якщо ви внесли готівку або чек 5 червня, скажімо, або 22 вересня, депозит з'явиться у вашому банківському виписці достатньо часу, який буде узгоджено наприкінці місяця. Але що, якщо час затримки допоможе вам у новому обліковому періоді? Тепер у вас є деяка проблема: якщо ви записуєте рахунок-фактуру як оплачений у грудні, то виписка з банківського рахунку грудня не буде узгоджена, але якщо ви запишете її в січні, то у грудневих звітах не буде відображено платіж за рахунком-фактурою, а рахунки занижуватимуть баланс дебіторської заборгованості. Що робити?
У практиці бухгалтерського обліку ці проблеми вирішуються за допомогою внесення облікового запису "готівка в дорозі" або "депозит в дорозі". Це просто, тому що все, що ви робите, - це створення облікового запису холдингу, наприклад, "фальшивого" банківського рахунку, де ви будете записувати всі свої гроші, які подорожують між двома місцями. Ви можете викликати цей обліковий запис як завгодно, наприклад, "гроші в дорозі" або "чек для очищення".
Тепер, коли ви отримаєте чек на суму $ 10 000, ви кредитуєте дебіторську заборгованість 30 грудня звичайним способом, а потім дебетуєте кошти на транзитному рахунку за ту саму суму в 10 000 доларів США. Коли чек видаляється, ви записуєте переказ з готівки під час перевезення на ваш банківський рахунок. Це призведе до нульової транзакції з переказу коштів.
Чому підприємства використовують готівку на транзитному рахунку?
Ніщо не викликає більше головних болів, ніж примирення поза балансом банку, особливо якщо це не відразу очевидно, що пішло не так. Переконавшись, що всі грошові кошти та депозити, що перебувають у дорозі, були записані в окремій книзі, можна уникнути багатьох проблем, оскільки ви завжди будете мати точний запис про те, скільки грошей ви отримали в порівнянні з тим, скільки грошей у вас є на очищені кошти, які ви можете використовувати. Тепер, коли ви завершуєте узгодження банків на кінець року, ви матимете чіткий рахунок 10 000 доларів США, які не з'являться в банківському виписці 31 грудня, тому що банк не врахував чек до цієї дати, навіть незважаючи на те, що підприємство зафіксували квитанцію в її касовій книзі на дату депозиту.
Це робить різницю, якщо ви використовуєте банк Lockbox для квитанцій клієнтів?
Якщо ви користуєтеся банківською системою з блокуваннями, то платежі за рахунками-фактурами, здійснені клієнтами, перейдуть безпосередньо до спеціальної поштової адреси, що підтримується банком, замість того, щоб переходити до бізнесу. Це означає, що ніяких чеків на депозит немає. Банк отримує вхідні чеки, обробляє їх і безпосередньо вносить кошти на банківський рахунок підприємства. Потім він розміщує документ переказу на безпечний веб-сайт, який команда з обліку може отримати для оновлення рахунків компанії.
Якщо ви використовуєте скриньку, не здійснюється транзитний платіж. Це пояснюється тим, що банк оновлює свої записи одночасно, або безпосередньо перед відправленням вашої консультації з переказу коштів. Якщо ваша команда бухгалтерів трохи повільна у записі дебіторської заборгованості, то навіть може бути зворотний переказ грошей у дорозі, коли банк оновлює записи до того, як компанія зробить.
