Грошовий потік - це зміна грошових коштів та їх еквівалентів. Притік грошових коштів - це збільшення цих активів, тоді як відтік готівки - це зменшення. Грошові потоки підприємства не збігаються з його доходами та витратами за принципом нарахування і детально описані у звіті про рух грошових коштів за період. Грошові потоки за цим звітом поділяються на три секції: операційна діяльність, інвестиційна діяльність та фінансова діяльність. Грошові потоки від інвестиційної та фінансової діяльності становлять неопераційний грошовий потік.
Перерахуйте всі грошові потоки від інвестиційної діяльності. Додайте їх разом, щоб отримати чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності. Такі грошові потоки обумовлені змінами довгострокових активів підприємства, де довгостроковий визначається як актив, який повинен тривати більше одного року. Властивості, обладнання та інші подібні об'єкти вважаються довгостроковими активами. Приклади грошових потоків від інвестиційної діяльності включають грошові кошти, витрачені на придбання транспортних засобів, призначених для використання підприємством, та грошові кошти, отримані від продажу використаного обладнання.
Перерахуйте всі грошові потоки від фінансової діяльності. Додайте їх разом для отримання чистого грошового потоку від фінансової діяльності. Грошові потоки від фінансової діяльності пов'язані з капіталом підприємства та довгостроковими зобов'язаннями. Справедливість стосується взаємодії бізнесу з її власниками та акціонерами, тоді як довгострокові зобов'язання тривають більше одного року. Приклади таких грошових потоків включають дивіденди, що виплачуються акціонерам, і виплату відсотків за боргами з термінами, що перевищують один рік.
Додайте разом чисті грошові потоки від інвестиційної та фінансової діяльності для того, щоб виробляти неопераційний грошовий потік підприємства. Як видно з його назви, загальний чистий грошовий потік підприємства за вирахуванням чистого грошового потоку від операційної діяльності також дорівнює його неоперативному грошовому потоку.
