Планування - це найкращий спосіб підготуватися до успіху. Особливо це стосується корпоративних фінансів та бізнесу. Бюджет є генеральним планом фінансового світу. Підготовка бюджетного звіту - це більше, ніж висміюють цифри - менеджери хочуть знати, як бюджет на них поширюється. Вони хочуть знати, як фактичні цифри складаються з бюджетними цифрами і що роблять інші відділи або функціональні області. Вони також хочуть знати, що відбудеться з бюджетом у майбутньому.
Отримати поточний бюджет. Це бюджет, створений у попередньому році.
Отримайте фактичні номери витрат за останні 12 місяців.
Провести дисперсійний аналіз. Порівняйте фактичні витрати з бюджетними витратами. Розрахуйте відсотки, вирахувавши різницю між фактичними та бюджетними витратами за рахунок бюджетних витрат. Наприклад, якщо бюджет дозволив 100 доларів на закупівлі обладнання, а організація фактично витратила 500 доларів, поділіть $ 400 ($ 500 мінус $ 100) на 100 доларів за відсоток відхилень, що становить 400 відсотків.
Порівняйте відхилення з часом і поясніть, чому вони відбулися. Почніть з найвищого відсотка відхилень. Обговоріть тенденції та поясніть, чи це одноразові відхилення або регулярні.
Підготувати рекомендацію для тих груп, які мають надмірний або нижчий бюджет.
