Грошові кошти є видатним активом, який організація - будь то бізнес, урядова організація, благодійна або академічна установа - використовує для просування своєї оперативної програми, виконує завдання та закладає основи для успіху. Корпоративне управління встановлює належні процедури для моніторингу фінансових звітів, включаючи касові книги та головні книги.
Касова книга
Касова книга - це документ, в якому корпоративні бухгалтери - і, головне, бухгалтери і молодші бухгалтери - записують усі операції з готівкою. До них відносяться гроші, що надходять у корпоративні сховища з різноманітних джерел, таких як клієнти, банківські ощадні рахунки та постачальники, наприклад, через програми знижок та знижок. Вихідні грошові потоки варіюються від грошових переказів постачальників і постачальників послуг до виплат заробітної плати та податків. Касова книга схожа на касовий журнал. У сучасній економіці, в якій технологія є основним елементом корпоративного обліку, цей журнал більше нагадує електронне сховище операцій з ліквідністю, ніж фізична, класична книга.
Важливість
Книга ліквідності допомагає керівництву компанії визначити, скільки коштів має підприємство в даний момент часу, будь то наприкінці дня або тижня. За допомогою цієї інформації вищі керівники можуть придушити занепокоєння, яке фінансові коментатори можуть мати щодо статусу ліквідності компанії та оперативних навичок керівництва. Наприклад, корпорація може вказати на свій звіт про рух грошових коштів, щоб полегшити проблеми кредиторів і забезпечити громадськості, що вона ефективно справляється з конкурентною нудотою. Також відомий як звіт про ліквідність, грошовий потік відображає операційну подорож компанії, зосереджуючись на грошових коштах, які витрачає підприємство на операційну, інвестиційну та фінансову діяльність.
Як це працює
Грошові операції проходять через різні процеси, перш ніж закінчуються звітом про ліквідність. Як правило, бухгалтер записує надходження та витік коштів шляхом списання та зарахування готівкового рахунку. Практика бухгалтерського обліку відрізняється від банківського використання, а списання готівки означає збільшення корпоративних грошей. Наприклад, бухгалтер розміщує грошові перекази клієнтів шляхом списання рахунку готівки та зарахування рахунку дебіторської заборгованості клієнтів. Потім надходження грошових коштів перетворюються на пробний баланс, звіт, який допомагає бухгалтерам переконатися, що загальна сума кредитів дорівнює загальній сумі. Третій крок у процесі фінансової звітності призводить до розкриття готівки в корпоративному балансі, також відомому як звіт про фінансовий стан або звіт про фінансовий стан.
Контроль грошових коштів
У корпоративному контексті керівники департаментів приймають ефективну грошову політику, особливо ті, що стосуються моніторингу касової книги, для забезпечення точної звітності та запобігання крадіжці активів. Це важливо, оскільки випадки шахрайства та незаконного привласнення грошей є глибокою зрадою довіри, і керівники сегменту знають, що такі події можуть мати регуляторні наслідки.
