Баланс показує фінансовий стан компанії, що зазвичай встановлюється на кінець фінансового року. Вона містить перелік вартості компанії, що відображає активи та зобов'язання компанії, а також розподіл цих активів у фінансових групах за ліквідністю. Підготовка касового балансу обробляє дохід шляхом визнання доходів і витрат тільки тоді, коли отримані грошові кошти або оплачені витрати. Для балансового звіту це означає вилучення будь-якої кредиторської заборгованості або дебіторської заборгованості як частини балансу.
Розмістіть заголовок і заголовок для балансу вгорі сторінки. Використовуйте назву компанії, за якою йде «Баланс» як назву з датами, що охоплюються балансом, як другий рядок заголовка.
Створіть розділ активів вашого балансу під заголовком "Активи". Виконайте цю підгрупу "Поточні активи". Перелічіть поточні активи компанії під цією групою, злегка відступлені для легкого читання, кожен актив розміщений на окремому рядку. Додайте простір праворуч від імені активу, а потім напишіть вартість активу. Ранжуйте активи від найбільш ліквідних до найменших. Почніть з грошових коштів, а потім з ринковими цінними паперами, за якими йдуть кредити, інвентаризація, облігації, будь-яке майно або обладнання, нематеріальні активи, такі як патенти, які утримуються, і закінчуючи будь-якими відстроченими платежами, але відстроченими протягом періоду балансу. Ви можете знайти всю фінансову інформацію, необхідну для створення балансу, у фінансовій звітності компанії за рік.
Додайте активи вгору та створіть рядок під групою, позначеною як "Загальна сума активів", перераховуючи загальну суму під списком вартості активу.
Створіть другу підгрупу, позначену як "Поточні зобов'язання". Цей перелік повинен містити всі кошти, заборговані зовнішнім сторонам, які класифікуються відповідно до термінів. Включіть будь-які нотатки за кредитами, за якими йдуть торгові рахунки, витрати, які ще не були сплачені протягом балансового періоду, довгострокові борги, такі як корпоративні облігації, а потім будь-які інші довгострокові зобов'язання, такі як іпотека на нерухомість, витрати на обладнання, нотатки, фонд оплати праці та податки з продажу. Помістіть суму заборгованості у категорії відповідальності після місця, розташованого поруч із кожним видом відповідальності. Додайте зобов'язання та додайте рядок під переліком, позначеним як "Загальна сума зобов'язань", із загальною сумою, що перераховується під окремими видами відповідальності.
Вкажіть кінцеву підгрупу балансу «Акціонерська власність». Це фактичний капітал, що належить акціонерам компанії з капітальних вкладень. Перелічіть у порядку, коли власний капітал виплачуватиметься, якщо компанія розпуститься. Почнемо з привілейованих акцій, потім звичайних, після чого платимо капітал в компанії без випуску фактичних акцій, будь-якого нерозподіленого прибутку за рік, і закінчуючи казначейськими акціями, що знаходяться у компанії.Як і в інших розділах, включіть загальну вартість власного капіталу на тій же лінії, що й лістинг акцій, і завершіть групу лінією "Всього".
