Кредит лежить в основі ділових операцій. Підприємства надають кредити клієнтам і здійснюють покупки в кредит. Проте іноді клієнти відстають від своїх платежів, а компанії опиняються з не зібраним боргом, що зменшує грошовий потік. Сучасна кредитна політика допомагає компанії активно управляти своїми невиплаченими рахунками. Ключовими компонентами кредитної політики є цілі та обов'язки, кредитний аналіз та колекції.
Цілі та обов'язки
Цілі кредитної політики полягають у зменшенні суми непогашених рахунків та витрат на погані борги. Компанії можуть встановлювати різні показники ефективності, такі як середня кількість днів, протягом яких обліковий запис є простроченим, і загальну вартість випущених рахунків у доларах. Наприклад, компанія може встановлювати ліміти на максимальну кількість днів, коли рахунок може залишитися простроченим до того, як компанія випише її та вилучить кредитні привілеї клієнта. Встановлення організаційних обов'язків також є важливим, оскільки воно встановлює ланцюжок підзвітності та уникає дублювання та плутанини. Наприклад, менеджери роздрібних магазинів компанії можуть мати повноваження затверджувати кредитні ліміти до 500 доларів США, але відділ корпоративних фінансів повинен переглянути кредитні заявки на більш високі суми.
Аналіз
Метою кредитного аналізу є розрізнення клієнтів, які платять вчасно, і тих, хто не платить. Кредитна політика повинна визначати формат бланків кредитних заявок та встановлювати чіткі рекомендації щодо перегляду цих заявок. Залежно від розміру запиту про кредитний ліміт, кредитні службовці та керівники можуть переглядати кредитні звіти Dun & Bradstreet, фінансову звітність, історію експлуатації та іншу інформацію із заявки, перш ніж надавати кредитне підтвердження. Аналіз повинен бути постійним процесом, оскільки зміни в ділових і економічних умовах можуть вплинути на фінансове здоров'я окремих компаній або цілих галузей. Проактивний менеджмент кредитів може вимагати від компанії відхиляти кредитні заявки від певних компаній і зменшувати або скасовувати кредитні ліміти інших.
Колекції
Метою політики збору коштів є зменшення впливу боргових зобов'язань компанії. Імовірність збору різко падає як віковий рахунок. Іншими словами, чим довше звітний рахунок, тим складніше зібрати непогашений залишок. Процедури стягнення зазвичай залежать від розміру та доларової вартості простроченого рахунку. Малий бізнес з обмеженою кількістю облікових записів може підходити до персоналізованого підходу до зборів за допомогою телефонних дзвінків або навіть особистих відвідувань. Великий бізнес з сотнями рахунків може прийняти поступову систему ескалацій. Наприклад, він може надіслати нагадування електронною поштою, коли обліковий запис прострочено протягом семи днів і розпочати телефонний контакт після прострочення рахунку протягом двох тижнів або більше.
Інші міркування
Інші компоненти кредитної політики включають умови продажу, термін кредитування та грошові знижки. Загальні умови кредитування включають "чистий 30" і "2/10, нетто 30". Термін "net 30" означає, що повна оплата здійснюється протягом 30 днів. Термін "2/10" означає, що клієнт отримує 2-відсоткову знижку, якщо він оплачує повний рахунок-фактуру протягом 10 днів. Додаткові розділи можуть включати описи етики, якості, внутрішньої управлінської звітності та ведення обліку.
