Банки використовують кредитні рейтинги для оцінки кредитних заявок для фізичних осіб, однак для бізнесу це не існує. Кредитори, які розглядають кредити для бізнесу, використовують різні коефіцієнти, розраховані з фінансових звітів компанії, що прагне позичити. Ці фінансові коефіцієнти можуть надавати кредитору ключову інформацію про здатність бізнесу погашати кредит.
Коефіцієнт поточної ліквідності
Одним з найпростіших коефіцієнтів, на які може посилатися кредитор, є поточний коефіцієнт. Це розраховується шляхом ділення оборотних активів на поточні зобов'язання. Це свідчить про ліквідність компанії та її здатність платити короткострокові зобов'язання за допомогою поточних ресурсів. В ідеалі кредитор шукає, щоб це число було більшим або рівним одиниці, оскільки це покаже, що поточні активи, принаймні, дорівнюють поточним зобов'язанням. Це дозволяє кредитору знати, що всі поточні зобов'язання можуть бути виконані.
Швидке співвідношення
Швидкий коефіцієнт (який іноді називається кислотним тестом) є супутником поточного коефіцієнта і трохи більш обмежувальним. Цей коефіцієнт вираховується вирахуванням запасів з оборотних активів, і ця сума ділиться на поточні зобов'язання. Інвентаризація швидко не перетворюється на повне грошове значення. Кредитна установа, можливо, захоче порівнювати швидкий коефіцієнт із поточним співвідношенням, якщо значна кількість оборотних активів утримується як запаси. Знову ж таки, чим вище число, тим краще, але мінімальне число повинно бути більше або дорівнює одиниці.
Співвідношення операційного грошового потоку
Чистий прибуток компанії може здатися твердим, але кредитору потрібно знати, як генерується цей дохід. Чистий прибуток може складатися з дебіторської заборгованості і іноді маніпулюватися компенсаціями витрат на амортизацію. Кредитна установа посилається на звіт про рух грошових коштів, щоб дізнатися, скільки грошей фактично надходить і з яких джерел. Коефіцієнт операційного грошового потоку враховує фінансову картину компанії з боку бізнесу та усуває гроші, отримані від інвестиційної або фінансової діяльності. Для розрахунку цього співвідношення грошовий потік від операцій ділиться на поточні зобов'язання. Цей результат дасть кредитору більш правдиву картину фактичного грошового покриття, доступного для бізнесу.
Співвідношення боргу та власного капіталу
Перш ніж кредитор дає можливість підприємству брати на себе більше боргів, необхідно вивчити поточний баланс боргу та власного капіталу. Загальний борг, поділений на акціонерний капітал, надасть кредитору знімок того, як компанія фінансує своє зростання. Велике число може означати, що бізнес не зможе підтримувати таке зростання і може виникнути труднощі у виконанні своїх зобов'язань. Це число може сильно відрізнятися для кожної компанії, а вага цього коефіцієнта залежить від конкретного випадку.
