Офшорна банківська справа стосується депозиту коштів компанією або фізичною особою в банку, який знаходиться за межами національного місця проживання. Хоча цей термін означає, що ці банки розташовані на островах, багато офшорних банків фактично знаходяться в берегових місцях, таких як Панама, Люксембург і Швейцарія. Перевагою офшорного банкінгу є те, що у багатьох випадках кошти звільняються від оподаткування, коли банки розташовані. Офшорні банки також пропонують ті ж послуги, що й вітчизняні банки, і часто вони пропонують більшу анонімність, ніж в інших країнах.
Витоки офшорного банкінгу
Термін "офшорний банк" походить від банків, які були створені на Британських Нормандських островах, біля узбережжя північно-західної Франції. Ці установи були створені як податкові оази, щоб залучити більше інвестицій. В даний час в багатьох юрисдикціях, де розміщені офшорні банки, не здійснюється податок на депозити. Офшорні банківські операції також відомі як "приватні банківські послуги".
Функції офшорного банку
Офшорний банк надає ті ж послуги, що і береговий банк. Це установа, в якій здійснюється депозит заощаджень, а також надає інвестиційні послуги для своїх клієнтів. Вкладникам не потрібно особисто відкривати рахунок. Оскільки офшорні банки знаходяться в місцях, які тягнуть за собою довгий час подорожі, вони часто відкривають рахунки на основі завіреної документації про особу та активи. Для великих депозитів рахунки можуть бути встановлені через берегових посередників, які знаходяться в країні проживання вкладника.
Переваги
Офшорні банки часто знаходяться в юрисдикціях, які пропонують низький рівень оподаткування або неоподаткування на депозити та прибутки. Вони також пропонують певний рівень конфіденційності, який ізолює майно від перевірки або арешту податковими органами, що знаходяться в країні походження вкладника. Менше регулювання накладається на офшорні банки, оскільки вони діють або як незалежні банківські установи, або як частина більшої банківської установи, розташованої на березі в іншій країні. Для вкладників, які живуть у країнах, що зазнають нестабільних політичних умов, офшорні банки також надають перевагу в забезпеченні безпечного та безпечного місця, де вони можуть розміщувати свої активи.
Оподаткування та законність
Багато офшорні банки розташовані в юрисдикціях, які або не оподатковують, або мають низькі податки, що стягуються з депозитів і прибутків. Однак існують винятки, такі як Швейцарія. Крім того, такі країни, як Сполучені Штати та країни-члени Європейського Союзу, вимагають за законом, що їх громадяни заявляють про доходи або активи, розташовані на офшорних рахунках. Недотримання цього положення вважається ухиленням від сплати податків і підлягає кримінальному переслідуванню. Хоча офшорні банки забезпечують більшу конфіденційність власникам рахунків, вони все ще вимагають підтвердження особи при створенні облікового запису. Це спрямовано на запобігання злочинним діям, таким як відмивання грошей.
Розташування офшорних банків
Офшорні банки знаходяться широко розкидані географічно в таких місцях, як Кайманові острови, Бермуди, Люксембург, Нормандські острови, Макао і Панама. Офшорні банки також розташовані в інших місцях по всьому світу. Багато з них є дочірніми структурами великих установ. Кожна з цих юрисдикцій має різні закони стосовно конфіденційності обліку та податкових зобов'язань. Вони також мають різні політичні системи, і не всі вони є податковими гавані.
