Рівняння грошових потоків ґрунтується на фактичних збільшеннях грошових коштів та зменшеннях фірми протягом звітного періоду. Потік грошових коштів розраховується шляхом вилучення безготівкових статей з звіту про прибутки та збитки фірми та зміни статей балансу. Грошовий потік є корисним показником фінансового стану компанії.
Коригування звіту про прибутки та збитки
Безготівкові витрати на прибуток компанії повинні бути додані до звіту про рух грошових коштів. Ці витрати включають амортизацію та амортизацію. Це витрати, які не є фактичними грошовими витратами, а обліковими витратами. Вони розроблені таким чином, щоб відобразити цінність активів, таких як механізм або патент, який втрачає цінність у часі. Наприклад, якщо компанія придбала вантажівку за 20 000 доларів, то частина вартості вантажівки втрачається щорічно. Сума, яку автомобіль знецінює протягом цього року, є статтею витрат у звіті про прибутки та збитки.
Коригування балансу
Фірма повинна коригувати грошові кошти шляхом зміни статей балансу. Якщо фірма збільшує суму витрат або сплачує рахунки, готівка повинна бути зменшена. І навпаки, якщо фірма збільшує суму позикових коштів, збільшуються готівкові кошти. Якщо фірма збільшує зобов'язання, беручи кредит у банку, готівку потрібно збільшити. Нарешті, якщо інші інвестори купують акції або облігації від компанії, готівка збільшуватиметься.
Поради та підказки
Коригування звіту про рух грошових коштів з балансу може бути кон'юнктурним. Хорошим правилом, яке слід слідувати, є пам'ятати, що те, що збільшує відповідальність, збільшує грошові кошти. Наприклад, якщо баланс кредиторської заборгованості фірми збільшився з одного звітного періоду на інший, коригування грошових коштів було б збільшенням грошових коштів за рахунок зміни. Бухгалтерська команда компанії повинна практикувати створення звітів про рух грошових коштів, щоб дізнатися правильні коригування через повторення.
Увага
Компанії, які ігнорують грошовий потік, роблять це на своїй небезпеці. Грошова одиниця є джерелом живлення компанії. Облік прибутку від звіту про прибутки та збитки не завжди приурочений до фактичних витрат і доходів. Поточні зобов'язання повинні бути сплачені для того, щоб більшість компаній залишалися в бізнесі. Багато компаній виходять з бізнесу, тому що грошовий потік не виходить досить швидко, щоб сплатити реальні грошові витрати на такі предмети, як сировина або зарплата. Компанії, які не можуть задовольнити вимоги до оборотного капіталу, зрештою зазнають невдачі.
