Внутрішній контроль - це процес, який забезпечує надійну фінансову звітність, ефективність операцій та дотримання законів. Це процес, який компанії розробляють і використовують внутрішньо для профілактичних і детективних заходів. Існує кілька основних компонентів і ризиків, якщо система не налаштована належним чином. Оцінка ризиків є стандартною процедурою, яку компанії використовують для виявлення ризиків і уникнення потенційних проблем.
Ризики відповідності
Добрий набір процедур внутрішнього контролю є життєво важливим для уникнення ризиків відповідності. Ризики відповідності передбачають порушення компанією місцевих або федеральних законів або політик. Ризики відповідності можуть спричинити неправдиву інформацію в фінансових звітах компанії та проблеми між компанією та Службою внутрішніх податків. Щоб уникнути цього високого ризику, компаніям необхідно вживати превентивних заходів. Уникайте питань відповідності, маючи кваліфікованих, чесних співробітників і дотримуйтесь всіх законів і правил.
Ризики шахрайства
Шахрайство є загальним ризиком у системі внутрішнього контролю. Запобігання шахрайству передбачає розробку належної системи, яка відокремлює обов'язки кожного співробітника. Працівники, які приймають платежі, повинні бути відокремлені від працівників, які роблять депозити. Працівник, який вводить перевірку операцій, не повинен також узгоджувати перевірочні рахунки. Система відповідних документів є життєво важливою для уникнення шахрайства; всі транзакції повинні бути відстежені до їхньої початкової точки. Ці процедури допомагають запобігти шахрайству. Ви можете виявити шахрайство через незвичайні випадки. Співробітники, які, здається, живуть за межами своїх засобів, часто є симптомом шахрайства, так як відсутні або змінені документи. Операції, які неможливо простежити, також є симптомом, який може бути пов'язаний з шахрайством.
Ризики контролю
Відсутність моніторингу співробітників є ризиком, який часто пов'язаний з внутрішнім контролем. Навіть з ефективною системою внутрішнього контролю, ризики можуть виникати, якщо співробітники періодично не контролюються. Регулярні перевірки та оцінки повинні бути частиною системи внутрішнього контролю. Це включає операції з перевірки на місцях, щоб визначити, чи відповідають вони нормам та політиці компанії. Менеджери повинні також уважно стежити за фінансовою звітністю, завжди шукаючи розбіжності або нерегулярну діяльність. Менеджери також можуть виконувати неочікуваний підрахунок грошей і активів, утримуючи працівників відповідальними за будь-які розбіжності.
