Бізнес працює на гроші; без нього не можна працювати. Оборотний капітал - це наявні кошти, які використовуються вашим бізнесом для задоволення заробітної плати, придбання товарів і оплати будь-яких інших щоденних операційних витрат. Чистий оборотний капітал враховує багато неминучих зобов'язань, які скорочуються на вашій доступній капіталі, такі як кредиторська заборгованість або короткострокові кредити. Коли ви оплачуєте свої позики і оплачуєте свої рахунки, ви більше не матимете ці кошти, тому ваш бізнес має менший капітал для використання та витрат. Таким чином, чистий оборотний капітал вимірює короткострокову ліквідність підприємства.
Чому важливий оборотний капітал?
Оборотний капітал не тільки важливий; це дуже важливо для ефективного ведення вашого бізнесу. Це рятувальна лінія, яка надає вам ресурси для оплати орендної плати, запасів запасів і написання чеків на заробітну плату. Проте ви отримуєте свій оборотний капітал, він повинен бути доступним, коли вам це потрібно, щоб ви могли оплатити постачальників і скористатися можливостями.
З достатнім обіговим капіталом ви можете виконати фінансові зобов'язання і зберегти свій бізнес на плаву. Без достатніх коштів, щоб працювати оптимально, ваш бізнес може втратити гроші, будучи недоукомплектованими та підлісними, змушуючи своїх клієнтів звертатися в інше місце, щоб отримати те, що їм потрібно. Якщо ви активно займаєтеся пошуком оборотного капіталу, ви заощадите гроші.В іншому випадку, якщо ви не ходите по магазинах, або не вичерпаєте опціонів для оборотного капіталу, вам, можливо, доведеться заплатити непомірні процентні ставки за кредитними картками.
На додаток до щоденних витрат, які ваша компанія повинна покривати, ви майже напевно зіткнетеся з можливостями, які важко пропустити, і багато хто вимагатиме грошей вперед. Наприклад, вашому виробничому бізнесу може бути запропонований великий і прибутковий контракт з жорстким графіком. Або постачальник може зв’язатися з вами за велику ціну за зайві предмети, які ви регулярно використовуєте; єдиний улов - потрібно відразу заплатити за це. Отримання додаткових грошей під рукою дозволяє вам скористатися моментом і поліпшити свій результат.
Несподівані витрати також можуть мати форму надзвичайних ситуацій. Для власників ресторану вони можуть прийти як зламане холодильне обладнання або затоплена їдальня. Для бізнесу доставки, транспортний засіб з видувним двигуном може коштувати вам нового бізнесу і навіть існуючих, довгострокових клієнтів. Наявність оборотних коштів для несподіваного - відомого як резервний фонд - дозволяє уникнути перерв у роботі або принаймні утримати ці зупинки як можна коротше.
Джерела оборотного капіталу
Ідеальним джерелом оборотного капіталу є поточні операції. Якщо ви заробляєте достатньо, щоб покрити щоденні витрати, вам не доведеться залучати борги. Ви будете зберігати головні болі в оцінці термінів і сплачувати відсотки, і ви будете мати гроші, які вам потрібні, коли вам це потрібно. Найпростіше використовувати операції для оборотного капіталу, якщо ваш бізнес в основному працює на касовій основі, наприклад, у магазині чи ресторані. Продаж готівки або одержання платежу відразу, дозволяє негайно переробити кошти на покриття поточних витрат.
Якщо ваша компанія пропонує умови оплати клієнтам, ідеальним є збереження максимально коротких термінів виконання оборотних операцій, щоб гроші були доступні для фінансування поточних зобов'язань. Наприклад, замість 30-денної мережі, можна розглянути можливість встановлення термінів на 15 днів. Якщо ваш бізнес є достатньо прибутковим з плином часу, вам може вдасться випередити свій грошовий потік за допомогою ефективних стратегій керування грошовими коштами. Це дозволить вам накопичити надлишок грошових коштів, які можна використовувати для операційного капіталу в майбутньому. Ваша прибутковість буде залежати не тільки від сильної бізнес-моделі, але й від реалістичного плану керування грошовими коштами, який можна дотримуватися.
Якщо ваші продажі та витрати не є послідовними і змінюються протягом року, це може бути проблемою для фінансування оборотного капіталу. Можливо, вам знадобиться створити свій рекламний ресурс і сплатити за рекламу свого напруженого сезону, коли продажі будуть найповільнішими, і ви вже працюєте з втратами. Якщо ви не підготуєтесь заздалегідь для майбутнього зростання продажів, ви не зможете заробити дохід і поліпшити ситуацію з грошовими потоками. Змінні обсяги продажів є однією з причин серед багатьох для використання зовнішніх коштів для оборотного капіталу.
Бізнес-кредитні та бізнес-кредитні картки - це прості та ефективні способи фінансування короткострокових оборотних коштів. Обидва вони є формами оборотних кредитів або фондів, які стануть доступними для запозичення знову після їх погашення. З простими додатками, які не мають надмірної документації або вимагають бізнес-планів, кредитні лінії та кредитні картки є простими для захисту і зазвичай не вимагають застави. Кредитна лінія буде пов'язана безпосередньо з Вашим банківським рахунком, тому Ви зможете легко переносити кошти вперед і назад. Ви можете скористатися нею за рахунок оплати орендної плати та нарахування заробітної плати для здійснення платежів за кредитними картками або строковими кредитами. Кредитні картки частіше використовуються для рахунків і покупок. Їхні ставки, як правило, перевищують ставки за бізнес-кредитними лініями.
Іншим способом забезпечення оборотних коштів є продаж ділових активів. Якщо у вас є обладнання, яке ви не використовуєте, або якщо вам потрібні гроші більше, ніж вам потрібно обладнання, продаж цих предметів, як правило, безболісний спосіб отримати додаткові кошти. Проте продаж активів для отримання оборотних коштів не є ефективною стратегією, оскільки після продажу цих товарів ви не зможете знову продати їх. Якщо вам потрібно якомога швидше вивантажити щось, ви, швидше за все, продаєте її першій особі, що запропонує - за ціною угоди. Краще продавати бізнес-активи, якщо у вас є достатньо часу, щоб знайти покупця, який заплатить справедливу ціну.
Удосконалення операційного капіталу
Як покращити обіговий капітал? Ваш бізнес повинен оцінити якомога більше варіантів, в ідеалі, перш ніж вам знадобляться гроші. Це вимагає часу, щоб забезпечити фінансування і чим краще ви плануєте, тим більше часу вам доведеться збирати інформацію та оцінювати ставки та терміни.
Проформа грошових потоків є важливою частиною процесу оцінки оборотного капіталу. Це електронна таблиця, яка показує, скільки можна очікувати, щоб заробити і витратити протягом майбутнього періоду, розбившись за місяцем за місяцем. Ви не маєте кришталевої кулі, щоб передбачити, які витрати ви будете нести за цей час, але ви можете зробити кращі припущення на основі минулих моделей. Також майте на увазі будь-які очікувані події, такі як відкриття нового місця або введення нового продукту на ринок. Ви навіть можете створити декілька версій вашого формату грошових потоків, які показують найкращий, середній і гірший сценарії.
Щоб створити проформа грошових потоків, яка відображає чистий оборотний капітал, перерахуйте всі очікувані джерела оборотного капіталу, включаючи оптові та роздрібні продажі, доходи від відсотків, продаж нерухомості або обладнання та оренду на власність або обладнання. Зарезервуйте верхній рядок списку готівки в касі, оскільки це є важливим джерелом оборотного капіталу. Під джерелами оборотного капіталу перелічіть усі очікувані витрати, включаючи орендну плату, матеріали, виплату заробітної плати, постачання, виплати основних та процентних платежів, витрати на обслуговування офісу, страхування, ремонт автомобілів і все інше, що вимагатиме від вашого бізнесу витрачати гроші.
Сформулюйте формуляр грошового потоку, перш ніж додати всі джерела вхідного капіталу та окремо додати всі свої вихідні гроші. Щомісяця віднімайте загальні витрати від загального доходу і використовуйте цей чистий показник як початкову суму оборотного капіталу на наступний місяць. Ваша проформа може вказувати на те, що ваші прогнози грошових потоків залишать вас у червоному та без адекватного операційного капіталу. Але не панікуйте і не відмовляйтеся; возитися з змінними, щоб дослідити способи, якими можна звести кінці з кінцями. Наприклад, подивіться, як виглядають речі, якщо ви знижуєте витрати на оплату праці, стаючи більш ефективними, або зменшуйте матеріальні витрати, будучи менш марнотратними. Після того, як ви побачите результати, які можуть призвести до скорочення витрат у вашому грошовому потоці, ви можете внести необхідні зміни.
Чистий оборотний капітал у порівнянні з чистим прибутком
Чистий оборотний капітал не збігається з чистим прибутком або сумою, але існує певна кореляція між ними. Чим більше ваш бізнес заробляє, тим більше грошей він буде мати для щоденної діяльності. Тим не менш, є випадки, коли ваш бізнес заробляє гроші, але відчайдушно не вистачає готівки. З іншого боку, бувають випадки, коли ви працюєте в збиток, але все одно, у вас є гроші, щоб витратити.
Чистий прибуток розраховується за допомогою формул і умов, які в кінцевому підсумку відтворюються у щорічній федеральній податковій формі вашої компанії. Ви можете включати лише витрати, які податкова служба вважає франшизою, наприклад, лише 50 відсотків страв та розваг, які ви купуєте у зв'язку з вашою діловою діяльністю. Ви сплачуєте повну вартість їжі або шоу, але половину її можна відняти лише як бізнес-рахунок. Так само, наприклад, такі великі квитки, як морозильні камери для вашого ресторану, а також комп'ютери для вашого офісу вимагають грошових виплат, але IRS вимагає, щоб ви їх амортизували або вимагали лише частку від вартості покупки як витрати протягом кожного року, коли ваш бізнес використовував цей елемент.
Натомість чистий операційний капітал зосереджується на потоці грошових коштів, а не на цифрах, які ви отримуєте після застосування принципів бухгалтерського обліку. Це практична, важка наука; як ви збираєтеся оплачувати рахунки? Метод нарахування обліку перераховує продаж як дохід, коли продукт і рахунок-фактура змінюють руки, навіть якщо ви не можете отримувати оплату за роботу протягом місяця або двох. Грошовий метод бухгалтерського обліку дасть вам більш чітке уявлення про наявний обіговий капітал, оскільки він перераховує доходи і витрати в той час, коли вони виплачуються, а не при доставці товару.
Кредитні платежі є ще однією сферою, де чистий дохід відрізняється від чистого оборотного капіталу. Якщо ви берете кредит на покриття операційних витрат, ви використовуєте гроші на покупки, які відображаються у звіті про прибутки та збитки, як поточні витрати. Якщо ви візьмете позику для більшої кількості квитків, які будуть амортизовані, ваш прибуток і збиток розбиватимуть ці покупки і показуватимуть їх у часі.
Звіт про рух грошових коштів, що відстежує ваш чистий операційний капітал, розглядатиме суму вашого кредиту як оборотний капітал, коли ви його отримаєте. Вона також буде показувати свої виплати по кредиту як вихідні готівки під час здійснення платежів. Основна сума цих платежів не відображатиметься у вашому звіті про прибутки та збитки, оскільки ви вже стверджували їх як витрати, коли ви спочатку позичали та витрачали кошти. Проте платежі від сплати відсотків є частиною як розрахунків прибутку та збитку, так і операційного капіталу. Вони являють собою кошти, які витікають з вашого банківського рахунку, і вони також є легітимними витратами бізнесу, що підлягають вирахуванню.
Як прибуток, так і збиток і грошовий потік забезпечують важливі перспективи фінансової картини вашої компанії. Разом вони допоможуть вам зрозуміти, як ви заробляєте і витрачаєте гроші, а також як зберігати та керувати ними.
