Чисті грошові кошти від операційної діяльності - це відносна зміна грошової позиції компанії від одного періоду до наступного, створеного операційною діяльністю. Операційний грошовий потік надає більш сильне відображення фінансового здоров'я компанії, ніж чисті грошові кошти від фінансування та інвестиційної діяльності.
Основи мережі
Протягом місяця, кварталу або року компанія здійснює регулярні бізнес-операції, що призводять до надходження грошових коштів та вибуття грошових коштів. Приплив від операцій генерується за рахунок продажу товарів і послуг. Відтоки включають витрати на реалізовані товари і фіксовані операційні витрати. Різниця між надходженням і відтоком грошових коштів - це чистий грошовий потік або операційний грошовий потік. Позитивний грошовий потік означає, що компанія генерує готівку від операцій, які вона може використовувати для постійних інвестицій та розвитку.
Додаткові відомості
Продажі та придбання активів, розподіл дивідендів та викуп акцій відносяться до неопераційної діяльності, що впливає на рух грошових коштів. Хоча ці заходи впливають на чистий грошовий потік за період, вони, як правило, не є поточною діяльністю, подібною до тих, що включені в грошовий потік від розрахунку операцій. Однією з причин, чому компанія розподіляє дивіденди акціонерам, є те, що лідери відчувають себе впевненими в поточній грошовій позиції, а також у поточному чистому грошовому потоці. Удосконалення доходів та скорочення КГ та фіксованих витрат є основним засобом поліпшення чистих грошових коштів від операцій.
