Банківські акредитиви (L / Cs) використовувалися в торгівлі з часів середньовіччя. Вони складаються з двох основних типів: комерційних (також званих документальними) і резервних. Кожна з них має певну мету, але обидва типи були створені для того, щоб запевнити сторони в комерційній угоді, що договірні зобов'язання будуть дотримані. Акредитиви регулюються міжнародними правилами, Єдиними звичаями і практикою (UCP).
Основна мета комерційних акредитивів
Комерційні акредитиви є переважними механізмами оплати та фінансування окремих міжнародних торговельних операцій. Банк L / C, виданий від імені імпортера, запевняє іноземного постачальника, що він буде оплачений за замовлені товари, за умови дотримання умов акредитиву. Після усунення будь-яких розбіжностей та відповідності експортних документів, експортер отримує свої гроші і операція завершується.
Основна мета резервних акредитивів
Резервні акредитиви не підтримують дискретні торгові операції. Банки випускають їх, щоб гарантувати виконання клієнтом або поручитися за його або її кредитоспроможність третій стороні, яка має договір. Вони можуть «стояти» за монетарними зобов'язаннями, забезпечувати повернення авансових платежів, підтримувати зобов'язання щодо виконання та ставок і забезпечувати завершення договору купівлі-продажу. Вони залишаються в силі до погашення. Зазвичай, сторони, що беруть участь, не очікують, що акредитивуватимуться акредитиви.
Номенклатура L / C
Більшість комерційних акредитивів видаються як "безвідкличні", тобто вони не можуть бути змінені або скасовані, якщо тільки покупець і продавець не погоджуються. Комерційні акредитиви також можуть бути «підтверджені» банком експортера; замість того, щоб просто «порадити», що він отримав акредитив у свою користь, банк додає свою власну обіцянку платити над банком-емітентом для додаткового захисту.
Номенклатура L-C в режимі очікування менш точна. Вони описуються за призначенням; наприклад, акредитив буде підтримувати домовленість «відкритого рахунку», або він забезпечить кредитну установу клієнта іншим банком. Спеціальними видами гарантій, виданих у формі резервних акредитивів, є облігації тендерних пропозицій, розширені платежі, гарантії та облігації ефективності. Резервні акредитиви випускаються лише як безвідкличні документи.
Відмінності процесу
Комерційні L / C можуть включати десяток або більше дискретних кроків обробки, кожна з яких є дуже сприйнятливою до затримок і помилок - вимоги до документації є суворими і часто складними. Завершення резервного L / C є порівняно простим. Після того, як банк буде задоволений здатністю клієнта виконувати, він видає документ, який може бути лише однією сторінкою, що просто говорить про те, коли і як бенефіціар може використовувати його. Часто достатньо лише простої вимоги, щоб викликати нічию. Вимоги до супровідної документації будуть мінімальними.
Управління
Комерційні акредитиви регулюються УКП 600, виданими Міжнародною торговою палатою (МТП), останньою редакцією 2007 року.
Транскордонні L / C у режимі очікування також підпадають під дію UCP 600; національні резервні та спеціальні види гарантій (такі як облігації тендерних пропозицій, просунуті платежі, гарантійні та гарантійні зобов'язання) регулюються Єдиним комерційним кодексом та законами країни, в якій вони видані.
