Звіт про рух грошових коштів використовує інформацію з звіту про фінансові результати та балансу, щоб визначити, яким чином компанія отримує та використовує готівку. Акціонерний капітал представлений у фінансовій діяльності, третій розділ цього твердження. Зміни власного капіталу можуть призвести до надходження чи вибуття грошових коштів залежно від конкретної діяльності. Компанія часто готує звіт про рух грошових коштів після складання інших двох фінансових звітів. У більшості випадків секція фінансування є коротшою, ніж операційні та інвестиційні розділи звіту про рух грошових коштів.
Перегляньте поточний баланс. Подивіться на розділ акціонерного капіталу заяви.
Перерахуйте всі грошові кошти, отримані як надходження в розділі фінансування для звіту про рух грошових коштів. Тільки нові випуски акцій, де компанія отримує гроші, повинні бути грошовими надходженнями.
Відняти покупки казначейських акцій та виплатити дивіденди інвесторам. Це - відтік грошових коштів, що зменшує акціонерний капітал.
Обчисліть чисту різницю між надходженнями грошових коштів та відтоками грошових коштів, щоб визначити чисте зміна власного капіталу акціонерів за поточний період.
Поради
-
Кожен надходження грошових коштів або відтік грошових коштів повинен мати окремий рядок у звіті про рух грошових коштів.
Фінансові заходи включають кошти, отримані від боргу та готівки, що використовуються для погашення заборгованості. Ці заходи, разом із змінами в акціонерному капіталі, складають загальну фінансову діяльність для звіту про рух грошових коштів.
