Звіт про рух грошових коштів є офіційним фінансовим звітом, який визначає, звідки надходить дохід і де він витрачається. На відміну від балансового звіту та звіту про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів не включає продажів на дебіторську заборгованість, тому сума чистого доходу, що відображається в цій заяві, може сильно відрізнятися від вартості, яка відображається в інших фінансових звітах. Чистий прибуток зазвичай відображається на початку звіту про рух грошових коштів, а скоригований дохід враховує операційну діяльність, інвестиційну діяльність та фінансову діяльність.
Елементи, які вам знадобляться
-
Звіт про рух грошових коштів
-
Довідка про доходи
Перегляньте перший рядок звіту про рух грошових коштів. Кожен звіт про рух грошових коштів починається з декларації чистого доходу, який є чистим прибутком за цей період. Ця вартість не включає дебіторську заборгованість, операційні витрати або кредиторську заборгованість і береться безпосередньо з звіту про прибутки та збитки.
Визначте чистий грошовий потік від операцій. Додайте значення таких рахунків: Збільшення дебіторської заборгованості; Збільшення поставок; та збільшення кредиторської заборгованості.
Визначте грошовий потік від інвестиційної діяльності.Перерахуйте всі закупівлі земельних ділянок, будівельних та інших інвестиційних закупівель для визначення загальної суми витрат на інвестиції.
Визначити грошовий потік від фінансової діяльності. Перерахуйте всі вкладені суми та суму грошей, вилучені з цих рахунків. Загальна сума тут являє собою збільшення або зменшення готівки від фінансової діяльності.
Розрахуйте збільшення або зменшення грошових коштів або скоригованих доходів. Додайте загальну суму грошових коштів від операційної діяльності, грошових потоків від інвестиційної діяльності та грошових потоків від фінансової діяльності, щоб визначити, чи відбулося збільшення чи зменшення готівки. Додайте цю величину до чистого доходу у кроці 1 для визначення скоригованого доходу за період.
Поради
-
Зміни грошових коштів від фінансування позначаються як "готівка", коли компанія збирає капітал і визначається як "виведення готівки", коли виплачуються дивіденди.
