Запозичення грошей є одним з трьох способів, за якими компанія може генерувати готівку, разом з емісійним запасом та отриманням доходу. Компанія може позичати гроші для фінансування своєї експансії, для придбання активів або сплати існуючих зобов'язань. Компанії повинні бути обережними щодо запозичення грошей, особливо якщо компанія намагається зробити продаж. Це може означати, що компанії буде важко сплатити непогашені борги та зобов'язання.
Значення
Коли компанія запозичує гроші, вона повинна виплатити кредиторові відсотки за основним боргом відповідно до умов кредиту. Наприклад, компанія, яка займає 5000 доларів, може сплатити 9% відсотків за кредитом. Це означає, що компанії доведеться заплатити $ 450 відсотків, припускаючи, що кредит буде погашений через 12 місяців. Залучення коштів не збільшує дохід, але збільшує витрати на відсотки.
Дохід
Компанія може збільшити дохід від операційної діяльності та позареалізаційної діяльності. Наприклад, компанія, яка виробляє автозапчастини, виробляє операційні доходи, продаючи автозапчастини. Компанія генерує неоперативні доходи, коли прибуток реалізується стосовно діяльності, що виходить за рамки звичайної діяльності компанії. Наприклад, виробнича компанія, яка продає автозапчастини, може реалізувати прибуток внаслідок продажу запасів. Витрати зменшують дохід компанії та відображаються у звіті про прибутки та збитки. Процентні витрати, накопичені на позику компанії, зменшать дохід компанії.
Збільшення активів
Залучення грошей збільшує суму на касовому рахунку компанії. Додаткові гроші дозволяють компанії придбати обладнання та інші необхідні активи, які можуть генерувати додатковий дохід. Компанія повинна мати план щодо того, що робити з грошовими коштами, отриманими від кредиту: визначити, чи буде краще погасити деякі з рахунків компанії та векселі, що підлягають сплаті, або якщо компанія буде краще обслуговуватися за рахунок придбання активів. Компанія повинна списати свій грошовий рахунок на суму кредиту, щоб вказати збільшення готівки в загальному журналі.
Відповідальність
Видача позики збільшує зобов'язання компанії, що означає, що кредит буде відображатися на балансі компанії. Відповідальність покладає зобов'язання на ресурси компанії. Якщо кредит повинен бути погашений протягом 12 місяців, компанія повинна зарахувати рахунок кредиторської заборгованості на суму кредиту. Сума кредиту буде співпадати з сумою дебету, оскільки кредити завжди повинні бути рівними. Якщо кредит буде виплачений протягом 12 місяців, компанія повинна кредитувати рахунки до сплати нот, на відміну від кредиторської заборгованості. Це вказує на те, що кредит є довгостроковим зобов'язанням.
