Розуміння бюджетних коштів є важливою складовою загального касового бюджету компанії. Грошові колекції зазвичай надходять з одного з двох місць: продажу готівки та зборів за дебіторською заборгованістю. Використовуйте історичні дані та тенденції, щоб оцінити колекції для кожної категорії та обчислити суму цифр, щоб знайти загальні бюджетні кошти.
Визначте грошові колекції від продажу готівки
Оцініть грошові надходження від продажу готівки за період. Це являє собою грошові кошти, зібрані від клієнтів, які сплачують готівку негайно для покупок, а не сплачують у кредит. Для продажу готівкових коштів необхідно знати таку інформацію:
- Річні річні тенденції продажів
- Продажі минулого року за відповідний звітний період.
- Відсоток продажів, які зазвичай сплачуються готівкою, а не на рахунку.
Для того, щоб проектувати грошові колекції від продажів, скоригуйте виручку від реалізації минулого року на основі тенденцій цього року. Наприклад, скажіть, що ви намагаєтеся проектувати колекції з продажу готівки за лютий. Близько 10 відсотків продажів, як правило, готівкові продажі, виручка від продажу зросла на 20 відсотків в порівнянні з минулим роком, і компанія заробила $ 5,000 в доходах від продажу в минулому році.
Оскільки продажі збільшилися на 20%, прогнозований дохід від продажу у лютому становить $ 5,000, помножений на 1,2, або $ 6,000. Прогнозовані продажу готівки становлять $ 6,000, помножені на 10-відсоткову ставку продажу готівки, або $ 600.
Знайдіть грошові колекції з дебіторської заборгованості
Оцініть грошові надходження від продажів, зроблених на рахунку. Для цього потрібно розуміти, коли грошові кошти зазвичай збираються з дебіторської заборгованості. Зокрема, потрібно знати:
- Відсоток дебіторської заборгованості зазвичай збирається протягом 30 днів.
- Відсоток дебіторської заборгованості зазвичай збирається протягом 60 - 90 днів.
- Відсоток дебіторської заборгованості збирається протягом 90 - 120 днів.
- Розклад дебіторської заборгованості відсортовані за віком.
Для отримання готівкових грошових надходжень з дебіторської заборгованості помножте коефіцієнт стягнення на баланс дебіторської заборгованості для кожної вікової групи.
Наприклад, скажімо, що у вас є дебіторська заборгованість у розмірі 5000 доларів США, яка не перевищує 30 днів, а також дебіторська заборгованість у розмірі від 5000 до 90 днів та дебіторська заборгованість на суму від 5000 до 120 днів. Також припустимо, що компанія збирає 50 відсотків дебіторської заборгованості протягом 60 днів, 30 відсотків протягом 60 до 90 днів і 10 відсотків протягом 90 - 120 днів.
Бюджетні надходження від групи 30-денної дебіторської заборгованості становлять $ 5,000, помножені на 0,6, або $ 3,000. Колекції від 60 до 90 груп повинні бути $ 5,000, помножені на 0,3, або $ 1500. Колекції від 90 до 120 груп повинні бути $ 5,000, помножені на.1, або $ 500.
Розрахуйте загальні бюджетні кошти
Розрахуйте суму касових зборів бюджету з кожної групи доходів, щоб визначити загальний обсяг бюджетних коштів за період. У цьому прикладі бюджетні збори за період:
- $ 600 для продажу готівки.
- $ 3000 за дебіторську заборгованість, меншу 30 днів.
- $ 1500 за дебіторську заборгованість від 60 до 90 днів.
- $ 500 за дебіторську заборгованість від 90 до 120 днів.
Це дає загальний обсяг бюджетних коштів у розмірі 5600 доларів США.
