У корпоративному контексті переговори про резерви бюджету та резерви управління включають різноманітний персонал, як бухгалтерів, стратегічних менеджерів, керівників департаментів та фінансових аналітиків. Прагнучи запобігти кризу ліквідності в корпоративних операціях, ці фахівці уважно розглядають фінансові звіти, визначаючи, чи є у підприємства достатньо ресурсів для того, щоб воювати на конкурентній основі.
Бюджетні резерви
Бюджетний резерв - це фонд дощових днів, який компанія виділяє для фінансування операційної діяльності, якщо негативні, несподівані події обмежують його ліквідну позицію або ускладнюють доступ бізнесу до корпоративних сховищ. Простіше кажучи, резерв - це грошові кошти корпоративних скарбників, щоб бізнес міг працювати протягом певного періоду - скажімо, один, два або три місяці, - поки його позиція в грошовій формі не покращиться. Керівники відділів зазвичай оцінюють резерви бюджету в абсолютних або відносних показниках. Наприклад, резерви можуть становити 10 млн. Дол. США або становитимуть три місяці річного бюджету компанії. Станом на 2011 рік Національна асоціація бізнес-офіцерів коледжів і університетів рекомендувала коледжам і університетам 25 відсотків свого оперативного бюджету в резервах.
Резерви управління
Резерви управління являють собою кошти, час або ресурси бюджету, які корпоративне керівництво відкладає для обліку частин проекту, який керівники департаментів і постачальники послуг не можуть передбачити. Також відомий як резерв на випадок непередбачених обставин, резерв управління допомагає керівникам запобігати несподіваним збоям у викиданні проекту. У разі скасування цього сценарію, цей сценарій може підштовхнути бізнес-партнерів до гніву або викликати операційні збитки, особливо у контрактних угодах, які вимагають завершення ініціативи протягом визначеного періоду часу. Наприклад, події, такі як нещасні випадки на виробництві та суворі погодні умови, можуть призвести до зупинки роботи проекту та збільшення витрат; резерви управління допомагають керівникам проекту тримати ініціативу, коли відбуваються ці події.
Відносини
Бюджетні резерви та резерви управління взаємозв'язані в тому, як компанія здійснює свою діяльність. Перша стосується постійних корпоративних процесів, тоді як останній стосується конкретних ситуацій і одноразових подій, таких як проекти, програми та короткострокові оновлення внутрішніх процесів. Шляхом точного розрахунку та моніторингу робочих резервів, керівники відділів спрощують розум ділових партнерів. Інвесторам більше не потрібно довіряти корпоративному керівництву про долю бізнесу, якщо економічні умови погіршаться.
Міжвідомча Товариство
Для того, щоб резерви бюджету та управління були ефективними, корпоративне керівництво часто просить керівників департаментів працювати в тандемі і розробити найкращий план для збереження касової позиції компанії в добрі та погані часи. Це партнерство сприяє оперативній стабільності, короткостроковій рентабельності та належному плануванню безперервності бізнесу. Останній сценарій є ідеальною ілюстрацією, оскільки план планування безперервності вимагає, щоб персонал працював спільно для збереження важливих функцій компанії у разі порушення.
