Нормальний операційний цикл включає в себе придбання або виробництво запасів з кредитними закупівлями (кредиторську заборгованість), продажу товарно-матеріальних цінностей з продажу кредитів (дебіторську заборгованість) і виплату готівки постачальникам і клієнтам. Це показник часу, необхідного для завершення покупки, продажу інвентарю та збору готівки. Система безперервної інвентаризації веде поточний облік наявних запасів. Періодична система інвентаризації вимірює рівні запасів у періодичних інтервалах. Розрахунок валового операційного циклу не враховує періоди відстрочки кредитора.
Розрахувати кількість запасів, що залишилися, або DIO, використовуйте наступну формулу:
Тривалість запасів днів = (середні запаси / вартість проданих товарів) * 365
DIO є показником кількості днів, коли інвентаризація була перетворена в продаж.
Розрахуйте щоденні продажі заборгованості або DSO за такою формулою:
Щоденні обсяги продажів (середня дебіторська заборгованість / загальний обсяг кредитування) * 365
DSO - це показник віку рахунку дебіторської заборгованості.
Розрахунок непогашених або непогашених днів або за допомогою наступної формули:
Виплачувані дні: (середня кредиторська заборгованість / вартість проданих товарів) * 365
ДПО - це показник часу, який компанія бере на себе, щоб погасити свою кредиторську заборгованість.
Об'єднати значення, визначені на Кроках 1-3, для обчислення валового операційного циклу за допомогою наступної формули:
Робочий цикл = DIO + DSO - DPO (у днях)
Увага
Використовуйте тенденції, які передбачають остаточні розрахунки, щоб оцінити стан здоров'я вашої компанії.
