Аналіз балансу компанії допоможе аналітику зрозуміти, в якій формі фінансує компанія і якими активами володіє компанія. Однією з показників фінансового стану компанії є оборотні кошти - або скільки грошей компанія має в розпорядженні для щоденних операцій. Одним з рахунків в оборотному капіталі на стороні пасивів є банківський овердрафт, який забезпечує надзвичайні кошти, якщо банківський рахунок компанії не може покривати витрати.
Робочий капітал
Найпростішим способом визначення оборотного капіталу є вирахування поточних зобов'язань з оборотних активів. Оборотний капітал - це активи компанії, що беруть участь у повсякденній діяльності підприємства. Щоб знайти більш точний показник оборотного капіталу, аналітик віднімає надлишок готівки з поточних активів компанії. Надлишок грошових коштів - це готівка на балансі компанії, яка не потрібна для операцій підприємства.
Банківський овердрафт
Банківський овердрафт - це послуга, що надається банком, який надає суб'єкту господарювання доступ до грошових коштів, якщо готівка на рахунку суб'єкта господарювання закінчується. Це корисно, якщо компанія не зберігає багато грошей на своїх книгах. Це створює план екстреного резервного копіювання, якщо ця компанія втрачає свої гроші. Платежі продовжуватимуться, навіть якщо банківський баланс опуститься нижче нуля, і компанія зможе продовжувати працювати безперервно протягом короткого часу. Це дасть компанії додатковий день або два, щоб знайти готівку для повернення банку.
Відносини
Якщо банківський рахунок компанії переходить у овердрафт, він збільшує активи та зобов'язання компанії та зберігає баланс у балансі. Сума рахунку є овердрафтом, яка додається до оборотних активів компанії, а також додається до поточного рахунку кредиторської заборгованості компанії як банківського овердрафту. Оборотний капітал не змінюється, оскільки до кожної сторони рівняння додаються однакові суми. Тому овердрафт банку не впливає на оборотний капітал компанії.
Приклад
Компанія має нульові кошти на балансі та поточні активи на суму 1 мільйон доларів. Поточні зобов'язання становлять $ 500,000. Оборотний капітал дорівнює оборотним активам у розмірі 1 млн. Дол. Компанія переплатила свій банківський рахунок на $ 50,000. Нові оборотні активи становлять 1 мільйон доларів США, плюс 50 тисяч доларів США на загальну суму 1,05 мільйона доларів США, а поточні зобов'язання дорівнюють 500 тисячам плюс 50 тисяч доларів на загальну суму 550 тисяч доларів. Новий оборотний капітал становить $ 1,05 млн. Мінус $ 550,000 на загальну суму $ 500,000.
