Головний виконавчий директор компанії часто покладається на керівників департаментів, лідерів сегментів та колегії фінансових консультантів, щоб визначити найкращий спосіб управління оборотним капіталом, залучення капіталу та утримання відходів. Консультанти, такі як інвестиційні банкіри та консультанти з менеджменту, допомагають генеральному директору сформулювати належні процедури фінансового управління та подумати про широкі питання політики, особливо з короткостроковим фінансуванням та довгостроковим бюджетуванням.
Робочий капітал
Оборотний капітал дорівнює короткостроковим активам мінус короткострокові зобов'язання. У фінансовому глосарії поняття "короткий термін" і "довгостроковий" відносяться до 12 місяців або менше і більше одного року, відповідно. Короткострокові активи включають ресурси, які бізнес використовує для отримання грошей, погашення фінансових зобов'язань та здійснення ефективної діяльності. Приклади включають грошові кошти, дебіторську заборгованість клієнтів - це гроші, які бізнес очікує після доставки товарів або виконання послуг - передплачене страхування, товар і повернення заборгованості. Короткострокові борги включають кредиторську заборгованість, сплату податків та зарплати. Оборотний капітал - це коефіцієнт платоспроможності, який допомагає інвесторам з'ясувати, чи буде у компанії достатньо грошей для роботи в наступні 365 днів.
Справедливість
Акції - також відомі як власний капітал, капітал інвесторів або власний капітал - представляють гроші, які інвестори вкладають у діяльність компанії. Фінансисти роблять це, купуючи акції на таких фінансових ринках, як Чиказька товарна біржа, Нью-Йоркська фондова біржа та Лондонська фондова біржа. Власники акцій - ті, хто купив акції компанії - отримують періодичні дивіденди та отримують додаткові гроші, коли вартість акцій зростає на фінансових біржах. У фінансовому глосарії «фінансовий ринок», «фінансовий обмін», «ринок капіталу» і «біржа цінних паперів» означають одне й те саме. Крім грошей інвесторів, інші статті власного капіталу включають викуп акцій та нерозподілений прибуток - також відомий як нерозподілений прибуток або накопичені доходи.
Симбіоз
Хоча оборотний капітал і власний капітал є різними елементами, вони взаємопов'язані в тому, як корпоративне лідерство аналізує внутрішні процеси і встановлює здорову культуру управління фінансами. З точки зору бухгалтерського обліку, оборотний капітал узгоджується з акціонерним капіталом, тому що загальна сума активів мінус загальна заборгованість - побачити, наскільки близька вона до формули робочого капіталу - рівний чистий капітал, який також називається капіталом. Компоненти оборотного капіталу та власний капітал є невід'ємною частиною звіту про фінансовий стан, підсумки фінансових менеджерів часто називають балансом або звітом про фінансовий стан. З точки зору фандрейзингу, керівники відділів по робочому капіталу та перегляду власного капіталу розраховують, скільки грошових коштів перебуває в корпоративній казначействі, визначають, чи достатньо працювати і з'ясувати найкращий спосіб залучити короткострокові гроші.
Фінансова звітність
Крім балансу, угоди про власний капітал і операційний капітал впливають на інші фінансові звіти. Акціонерний капітал є частиною звіту про зміну власного капіталу, а виплати відсотків - які можуть виникнути внаслідок короткострокових угод, - потрапляють у звіт про фінансові результати.
