Грошові кошти - це рахунок, який використовується в бухгалтерському обліку і має нормальний дебетовий баланс. Бухгалтерський облік здійснюється методом подвійного запису з використанням дебетів і кредитів. Касовий рахунок показує, скільки грошей компанія має під рукою або на своїх банківських рахунках.
Перевищено
Коли компанія пише чеки на загальну суму більше, ніж сума наявних коштів, грошовий рахунок матиме кредитний баланс.
Депозити не записані
Касовий рахунок компанії може відображати кредитний баланс, якщо внесений депозит не був зареєстрований у чековому реєстрі.
Перевіряється повідомлення
Іноді компанія пересилає електронні листи в другій половині дня, що призводить до того, що грошовий рахунок має кредитний баланс. Компанія потім робить і записує депозит наступного дня.
Електронні вилучення
Часто, електронні вилучення відбуваються, що компанія не очікувала. Такі вилучення призведуть до того, що грошовий рахунок матиме кредитний баланс.
Щомісячні збори
Щомісячні збори відбуваються з банківськими рахунками і можуть призвести до того, що грошовий рахунок матиме кредитний баланс, якщо на рахунку недостатньо коштів для покриття зборів.
