Цикл конвертації грошей обчислює час, необхідний для перетворення запасів у готівку. Вона складається з трьох категорій: продажів за днями, непогашення заборгованості за днями та залишки запасів днів. Днями продажів є кількість часу, який компанія приймає, в середньому, для збору рахунків. Виплачувані дні - це середній період часу для оплати рахунків. Днями запасів видатків є кількість часу, яку компанія, у середньому, приймає, щоб конвертувати запаси в продажі.
Розрахувати залишки запасів днів (DIO). Розрахуйте DIO, розділивши інвентар на вартість продажів, потім помножте на кількість досліджуваних днів. У балансі є рахунок запасів, а у звіті про прибутки та збитки є вартість реалізації.
Розрахувати непогашення продажів днів (DSO). Розрахуйте DSO, розділивши дебіторську заборгованість на загальний обсяг продажів, потім помножте на кількість досліджуваних днів. У балансі є рахунок за дебіторською заборгованістю, а у звіті про прибутки та збитки є рахунок продажу кредитів.
Розрахунок непогашених днів (DPO). Розрахуйте ОІП, розділивши кредиторську заборгованість на вартість продажів, потім помножте на кількість досліджуваних днів. У балансі є рахунок кредиторської заборгованості, а у звіті про прибутки та збитки - рахунок витрат на продаж.
Додайте DIO і DSO, а потім відняти DPO, щоб отримати цикл конвертації грошей.
