Гроші, які ви витрачаєте на активи, щоб розпочати або покращити бізнес, вважаються інвестицією. Як правило, ви повинні капіталізувати ці витрати, а це означає, що ви зможете відновити їх лише тоді, коли продаєте актив. Для деяких витрат ви можете скористатися податковими пільгами під час тримання активів, на які були понесені витрати. Якщо ви маєте справу з активами, яких ви не торкаєтеся або відчуваєте фізично, ви амортизуєте або вираховуєте рівну частину витрат протягом періоду років.
Чому амортизувати?
Рішення про амортизацію залежить від того, чи бажаєте ви негайно або потребуєте податкових пільг. Розподіляючи ваші витрати, а не беручи їх все наперед, ви, швидше за все, відповідати витрат на доходи. Ви можете списати лише до 5000 доларів за рік, на який ви їх понесли, якщо ваші витрати не перевищують $ 50,000. Поточний відрахування витрат на бізнес зменшується на кожен долар, що перевищує $ 50,000, які ви витрачаєте на стартапи. Якщо початкові витрати становлять 55 000 доларів США або більше, вам потрібно буде амортизувати, щоб отримати будь-які податкові пільги.
Початок або купівля бізнесу
Деякі витрати на початок або придбання бізнесу мають право на амортизацію. До них відносяться опитування можливих ринків, робочої сили та продуктів; реклама великого відкриття; подорожі для найму клієнтів, постачальників і дистриб'юторів; послуги консультантів. Якщо ви купуєте бізнес, ви можете амортизувати, що ви витратили на збір інформації про бізнес, наприклад, аналіз адвоката і бухгалтера галузі, фінансові прогнози та пошук власності. Витрати на початкову діяльність також включають плату за включення вашого підприємства або підготовку угоди про партнерство. Термін амортизації - 15 років.
Невидиме значення
Ви можете амортизувати протягом 15 років певні нематеріальні або нефізичні активи, які ви придбаєте як частина активів іншого бізнесу. Інтелектуальна власність, така як авторські права, торгові марки та патенти, які ви придбали у попереднього власника, а не те, що ви створили, потрапляють до цієї категорії. Інші нематеріальні активи включають репутацію вашого бізнесу, також відому як гудвіл; формула продукту, державні ліцензії або дозволи на ведення бізнесу; угоди для колишніх співробітників або співвласників, щоб не конкурувати з вами; франчайзинг, торговельна марка або торгова назва; та списки клієнтів. Витрати на створення вашого веб-сайту, доменного імені та прав на використання чужого землі, повітря або води також амортизуються.
Метод спроб і помилок
Витрати на дослідження та експеримент щодо можливого винаходу, продукту, формули, процесу або способу виробництва амортизуються протягом 10 років. Щоб розглядати діяльність як дослідження або експеримент, ви повинні вступити до нього, тому що ви інакше не знаєте, як розробити або розробити продукт. Якщо ви вирішили амортизувати, а не списати всі витрати протягом року, на який ви їх понесли, ви не можете взяти одноразове відрахування в більш пізньому році, якщо ви не отримаєте благословення Внутрішньої податкової служби.
