Фінансова звітність надає кредиторам повний огляд фінансового стану бізнесу. Такі деталі, як дохід, існуючі боргові зобов'язання, витрати, заробітна плата, прибуток і грошовий потік - все це впливає на загальний фінансовий профіль бізнесу. Кредитори використовують фінансову звітність, щоб визначити, чи відповідає підприємство надійним кредитним ризиком, а також його здатність погашати заборгованість за погодженням.
Коефіцієнт поточної ліквідності
Простіше кажучи, поточний коефіцієнт - це поточні бізнес-активи, поділені на поточні зобов'язання бізнесу. Струм визначається як найближчі 12 місяців. Активи включають грошові кошти, дебіторську заборгованість, матеріальні запаси та передплачені витрати, тоді як зобов'язання включають кредиторську заборгованість, кредитні картки та нараховані витрати. Коефіцієнт струму понад 1,2 загальноприйнятий як хороший коефіцієнт. Кредитори використовують цей коефіцієнт для визначення здатності бізнесу погашати борг протягом наступного року.
Заборгованість до капіталу
Кредитори використовують відношення боргу до власного капіталу для визначення відносної частки власного капіталу та боргу, що використовується для фінансування активів компанії. Це співвідношення надає кредиторам розуміння того, як бізнес використовує борг та його здатність погашати додаткові борги. Формула визначення боргу до власного капіталу - це сукупні зобов'язання бізнесу, поділені на власний капітал. Як кредитори оцінюють співвідношення заборгованості до власного капіталу, залежить від типу бізнесу або галузі.
Джерело погашення кредиту
Кредитори аналізують фінансову звітність бізнесу, щоб визначити, як підприємство буде повертати кредит або додатковий борг, при цьому грошовий потік вважається основним джерелом погашення боргу. Оскільки наявний грошовий потік може бути недостатньо для покриття додаткового боргу, кредитори шукають тенденції зростання, одноразові витрати, які впливають на грошовий потік, ліквідацію боргу, дискреційні витрати та закінчення зобов'язань з оцінки майбутнього грошового потоку.
Вторинний джерело погашення кредиту
Хоча грошовий потік, як правило, вважається основним джерелом погашення кредиту, він може бути недостатнім для покриття операційних витрат та додаткового погашення боргу. Оцінка грошового потоку також може бути складною для нових підприємств або розширення бізнесу. Кредитори використовують фінансову звітність для визначення вторинних джерел погашення кредитів, які також називаються заставою, такими як нерухомість у власності підприємства, обладнання, дебіторська заборгованість або запаси. У випадку, якщо підприємство не в змозі погасити борг, кредитор може ліквідувати ці статті для задоволення боргу.
