Перестрахувальні компанії ефективно забезпечують страхування іншим страховим компаніям, головна мета яких - зменшення незвично високих збитків. Комісії з прибутку в перестрахуванні відносяться до виплат за прибуток, які страхова компанія виплачує перестрахувальним компаніям. Комісії з прибутку не гарантуються, але випливають з узгодженої формули між страховою компанією та перестрахувальною компанією.
Основна формула
Незважаючи на те, що розрахунки комісії на прибуток можуть мати декілька форм, основна формула слідує за такою схемою: комісія прибутку = (премія перестрахування - витрати - фактична втрата) x відсоток прибутку. Страхова і перестрахувальна компанія повинна знайти взаємоприйнятні номери, такі як фіксований відсоток від перестрахованої премії для витрат перестраховика та відсотка прибутку. Багато контрактів включають ковзаючі ваги для втрат, які знижують або збільшують прибуткові комісії.
Основний приклад
Для простоти припустимо, що страхова компанія забезпечує перестрахування для єдиної політики. Страхова компанія сплачує премію перестрахування в розмірі 1000 доларів США на один рік. Страхові та перестрахові компанії погоджуються на 25-відсоткову виплату за рахунок витрат і вирішують на 30% прибуток. Якщо перестраховик використовує повний 25-відсотковий відшкодування витрат та фактичну втрату у розмірі 100 доларів США, то розрахунок комісії прибутку виглядає наступним чином:
($ 1000 - $ 250 - $ 100) x 0.30 = $ 195
Комплексний приклад
Припустимо, що страхова компанія забезпечує політику перестрахування з щорічною премією у розмірі 125 000 доларів США, з урахуванням витрат у розмірі 15 відсотків і прибутком у 45 відсотків у разі відсутності збитків. Якщо втрата $ 10,000 відбувається, відсоток прибутку падає до 38%. Фактичні витрати перестрахувальної компанії становлять лише 13%, а не 15%, і відбувається втрата $ 10,000. У цьому випадку розрахунок вимагає більше кроків або більш складного рівняння. Визначаючи спочатку витрати на компенсацію, рівняння залишається простішим.
Витратний дохід = $ 125,000 x 0,13 = $ 16,250
Комісія з прибутку = ($ 125,000 - $ 16,250 - $ 10,000) x 0,38 = $ 37,525
Міркування
Ряд факторів ускладнюють те, що виникає як проста математична проблема. Перестрахування зазвичай виплачується тільки після того, як страхова компанія виплачує позову. Страхові вимоги, залежно від розміру та складності позову, можуть тривати роки для врегулювання. Договір перестрахування може мати справу з зобов'язанням, підштовхуючи його до наступного року, або залишаючи його відкритим у книгах, поки страхова компанія не вирішить претензію, що ускладнює поточну математику. Контракти між страховими компаніями та перестрахувальними компаніями рідко передбачають єдину політику або навіть тип політики, тому формула комісійної винагороди повинна або враховувати широкий діапазон змінних ризиків, або використовувати скользячу шкалу для врахування фактичних втрат.
