Для багатьох підприємств розуміння грошового потоку означає різницю між перебуванням у бізнесі та банкрутством. Підприємства потребують позитивного грошового потоку для того, щоб оплачувати свої рахунки та інвестувати в майбутні можливості. Підготовка грошового бюджету допомагає бізнесу зрозуміти і спланувати майбутній грошовий потік.
Що таке готівковий бюджет?
Бізнес створює бюджет грошових коштів як частину головного бюджету компанії. Головний бюджет включає в себе повний бюджетний процес, включаючи створення бюджетного звіту про доходи, бюджетний баланс і касовий бюджет. Бюджет грошових коштів відображає очікувані грошові надходження та виплати грошових коштів за період часу, що охоплюється бюджетом. Бюджет готівки включає суму передбачуваного фінансування, необхідного компанії протягом цього періоду часу.
Збір інформації
Щоб створити бюджет, персонал бюджету збирає всю необхідну інформацію для завершення бюджету. Персонал перевіряє операції з готівкою з минулого року. Співробітники також перевіряють звіт про прибутки та збитки компанії в бюджеті за період, що фінансується, та супровідні графіки. Ці графіки включають бюджет на сировину, прямий бюджет праці, накладні витрати на виробництво та бюджет продажу та адміністрування. Співробітники бюджету також переглядають поточні ставки кредитування в очікуванні будь-яких потенційних потреб у фінансуванні у майбутньому періоді. Бюджетний персонал також збирає бюджетний баланс за поточний рік.
Підготовка готівкового бюджету
Персонал бюджету використовує зібрану інформацію для підготовки касового бюджету. Персонал бюджету починається з остаточного залишку коштів з балансу поточного року. Співробітники бюджету оцінюють суму грошових надходжень за бюджетний період шляхом перегляду очікуваних продажів. Персонал додає грошові надходження на початок залишку коштів. Співробітники бюджету переглядають прямий бюджет праці, бюджет на сировину, бюджет на виробничі витрати, бюджет продажу та адміністрування для визначення витрат, які повинні бути сплачені протягом бюджетного періоду. Вони являють собою грошові виплати і вираховуються з залишку грошових коштів. Якщо чиста сума, що залишилася на цьому етапі, є позитивною, компанія має надлишок грошових коштів. Якщо залишок чистої суми є негативним, компанія має дефіцит готівки.
Використання готівкового бюджету
Після того, як персонал бюджету завершить касовий бюджет, керівництво компанії визначає, чи потребує він зовнішнє фінансування. Якщо касовий бюджет показує дефіцит готівки, керівництву необхідно забезпечити ці гроші. Компанії зазвичай надають готівку, запозичуючи гроші або шукаючи додаткові кошти. Керівництво оцінює наявні кредити разом з поточними процентними ставками, щоб визначити, чи має сенс запозичення грошей для компанії. Керівництво може також розглянути можливість продажу додаткових акцій для отримання необхідних грошових коштів для усунення дефіциту.
