Грошові кошти є рахунком балансу, який відображає кінцевий баланс за звітний період, який може бути місяцем, кварталом або роком. Негативний залишок коштів може бути результатом написання чеків або здійснення електронних переказів, які перевищують залишок грошових коштів на книгах. Бухгалтерські записи для збільшення або зменшення грошового рахунку є дебетовими та кредитними відповідно. Позитивні та негативні залишки грошових коштів називаються дебетовими та кредитними залишками відповідно. Зафіксуйте від'ємний залишок коштів за допомогою окремого рахунку або рахунку кредиторської заборгованості на балансі.
Введіть негативний залишок коштів на окремому рахунку. Веб-сайт AccountingTools пропонує "перевищення чеків" або "чеки, що перевищують грошові кошти" як можливі етикетки облікового запису, а веб-сайт AccountingCoach пропонує "чеки, написані понад залишок коштів". Яким би не був ярлик, рахунок повинен бути перерахований у розділі поточних зобов'язань балансу. Наприклад, якщо є негативний залишок грошових коштів у розмірі 100 доларів США, то кредит (збільшення) переоціненого чекового рахунку і дебетового (збільшення і обнулення) касового рахунку на $ 100 кожен. Таким чином, грошові кошти матимуть нульовий баланс, а рахунок погашених чеків матиме кредитний баланс у розмірі $ 100.
Зафіксуйте негативний залишок коштів на кредитній заборгованості. Ведення окремого облікового запису для малих і тимчасових рахунків може бути завадило баланс без надання додаткової корисної інформації. Продовжуючи приклад, замість створення окремого рахунку, просто кредитуємо (збільшуємо) кредиторську заборгованість на $ 100 і дебетуємо (збільшуємо і нульовуємо) негативний залишок коштів.
Очистити негативний залишок коштів. Розрахуйте негативні залишки грошових коштів швидко, якщо ваш бізнес не зазнає фінансових труднощів. Підприємства часто купують захист від овердрафту на своїх банківських рахунках, незважаючи на те, що банки можуть дозволити чеки очистити, навіть якщо кошти не існують як люб'язність до їхніх бізнес-клієнтів. На завершення прикладу, якщо ви здійснюєте продаж готівкою в розмірі $ 500, кредитуйте (збільшуйте) рахунок продажу на $ 500, дебетуйте (зменшуйте) кредиторську заборгованість або обліковий запис овердрафтних чеків на 100 доларів США та дебетуйте грошовий рахунок $ 400 ($ 500 - $ 100). Тепер у вас є позитивний залишок коштів.
Поради
-
Негативний залишок коштів на книгах не обов'язково означає негативний баланс у банку. Це може тривати чотири дні, щоб перевірка була чіткою, в той час, коли грошові депозити або перекази від клієнтів можуть бути достатніми для покриття письмових чеків.
