Звіт про рух грошових коштів для Вашого бізнесу необхідний для моніторингу надходження та відтоку готівки для операцій, фінансування та інвестування. Крім того, банки хочуть бачити ваш звіт про рух грошових коштів, перш ніж надавати вашому бізнесу кредитну лінію або традиційний кредит. Грошові потоки вашого приватного підприємця повідомляють стороннім установам, скільки коштів у вас є.
Визначення
Звіт про рух грошових коштів для вашого приватного підприємця відображає всі надходження та витік готівки з вашого бізнесу. На відміну від звіту про прибутки та збитки, який показує дохід від послуг, навіть якщо ви ще не отримали платіж, звіт про рух грошових коштів призводить до надходжень і відтоків коштів тільки тоді, коли ви фактично заробляєте або витрачаєте гроші. Наприклад, якщо ви продаєте послугу клієнту за 1000 доларів США і вона не платить за цю послугу до наступного фінансового року, грошові потоки за її рахунок становлять $ 0 за поточний фінансовий рік.
Операції
Операційна діяльність для вашого приватного підприємця, що відображається у вашому звіті про рух грошових коштів, включає гроші, отримані від ваших клієнтів, витрати на заробітну плату, запаси та накладні витрати, а також будь-які гроші, витрачені на податки на прибуток. Всі ці види діяльності включаються до звіту про рух грошових коштів, коли вони відбуваються. Наприклад, як єдиний власник ви можете знати, що ви плануєте сплатити працівникові протягом усього року, однак, ви не можете повідомити про цей відтік готівки, поки гроші фізично не будуть передані працівникові. Тільки наприкінці фінансового року ви могли б перерахувати всю річну зарплату працівника як відтік грошових коштів.
Інвестиції
Будь-які гроші, які ви витрачаєте на бізнес, щоб підтримувати, оновлювати або розширювати інфраструктуру, вважаються інвестиційною діяльністю на ваш звіт про рух грошових коштів. Наприклад, якщо ви робите дерев'яні меблі, і вам необхідно придбати електричну шліфувальну машину, щоб збільшити термін розширення бізнесу, ви включите ці витрати як відтік готівки. Якщо ваш бізнес володіє будь-яким обладнанням або нерухомістю, і ви вирішили продати товари, це вважається припливом грошових коштів від інвестиційної діяльності. Як приватний підприємець, ваш бізнес не може зазвичай витрачати готівку на інвестиції, такі як цінні папери або облігації, тому будь-які особисті інвестиції не включаються до вашого звіту про рух грошових коштів.
Фінансування
Розділ фінансування звіту про рух грошових коштів зазвичай резервується для надходження та вибуття грошових коштів з продажу акцій та виплати дивідендів, відповідно. Оскільки ваш індивідуальний підприємець випускає запаси для інвесторів, ваш розділ фінансування буде в основному включати будь-які платежі для кредитування бізнесу. Наприклад, якщо ви берете бізнес-кредит на суму $ 100 000 протягом фінансового року, то ваш притік грошових коштів - 100 000 доларів США. Якщо протягом року ви виплатите 10 000 доларів США, то ваш відтік грошових коштів - 10 000 доларів, що призведе до позитивного 90 000 доларів за рік.
Створення
Ваш приватний підприємець не повідомляє акціонерам, тому вам не потрібно готувати звіт про рух грошових коштів, як якщо б це був професійний презентаційний документ. Як правило, звіт про рух грошових коштів має прості заголовки для "Операційна діяльність", "Інвестиційна діяльність" та "Фінансова діяльність". У нижній частині документа розраховується чисте збільшення або зменшення грошових потоків та додаються до початкових грошових потоків за фінансовий період.
