Операційний грошовий потік - це грошові кошти, які ваш бізнес генерує від основної господарської діяльності за певний період. Керівники компаній люблять відокремлювати потоки грошових коштів від фінансування та інвестування грошового потоку, щоб зрозуміти, наскільки ефективно операції основного бізнесу сприяють безпосередньо грошовому потоку. Цей розрахунок дає змогу зрозуміти постійну здатність компанії створювати грошові кошти та покривати короткострокові борги.
Формула
Формула для розрахунку грошового потоку від операцій - чистий прибуток плюс амортизація, плюс зміна чистої дебіторської заборгованості, плюс зміни кредиторської заборгованості, плюс зміни запасів плюс зміни операційної діяльності. Бізнес може зазнати втрат або відносно невеликий прибуток протягом періоду через велику амортизацію. Проте, він може мати сильний грошовий потік, оскільки амортизація - це бухгалтерський рахунок, а не відтік грошових коштів.
