У бухгалтерському обліку на основі грошових коштів, дохід відображається в тому вигляді, як він збирається, а витрати, як вони виплачуються. Це відрізняється від бухгалтерського обліку на основі нарахування, який відображає доходи та витрати, коли вони відбуваються. Облік грошової бази зазвичай використовується тільки для цілей оподаткування прибутку. Підприємства, як правило, ведуть бухгалтерський облік за допомогою методу нарахування, що означає, що ви повинні внести деякі корективи, перш ніж ви зможете запустити пробний баланс. Метою пробного балансу є виявлення помилок, оскільки він перевіряє, що всі дебети та кредити на головній книзі рівні.
Елементи, які вам потрібні
-
Фінансова звітність
-
Програмне забезпечення електронної таблиці або книга книги
Зберіть початкові та кінцеві суми з Ваших фінансових звітів за такими рахунками: Дотація капітальних витрат, Передплачені витрати, Кредиторська заборгованість, Приріст капіталу, Запаси та дебіторська заборгованість. Введіть назву кожного облікового запису в стовпці А таблиці чи книги книги.
Перерахувати суми поточного рахунку з фінансової звітності за кожний рахунок у відповідній комірці в колонці В.
Введіть суму закритого дебету для кожного облікового запису у відповідній комірці у стовпці C. Для початкової суми кредиту введіть її для кожного облікового запису в колонці D.
Перетворити на касову базу, обчислюючи B - C + D = E для всіх рахунків доходів і B + C - D = E для всіх рахунків витрат. У стовпці Е використовуйте формули "= B - C + D" і "= B + C - D" з відповідними номерами осередків. Коли ви зробите це для кожного облікового запису, ви можете перетворити його на касу і мати пробний баланс номери.
