Отримання оплати за те, що ви робите, безумовно, хороша річ, але отримувати оплату за речі, які не передбачають виходу з ліжка і працювати, може бути навіть краще. Це фундаментальна різниця між заробленим і нетрудовим доходом: якщо ви працювали на неї, то це, ймовірно, заробили дохід, і якщо це гроші, які заробляються незалежно від того, що ви робите, це незароблений дохід. Якщо ви підозрюєте, що визначення незароблених доходів IRS трохи складніше, ніж ви, ви були б праві.
Що таке недоотриманий дохід?
Перший тест на те, чи дохід заробляється чи не заробляється, це подивитися на визначення заробленого доходу і подивитися, чи він застосовується. IRS вважає ваш дохід заробленим, якщо він знаходиться у формі заробітної плати, зарплат, порад та інших оподатковуваних платежів; пільги профспілок; виплати по інвалідності, які ви отримуєте до досягнення пенсійного віку та прибутку від ведення власного бізнесу. Є й інші особливі випадки, але це важливі. Тоді невироблений дохід визначається як дохід, який не надходить від речей. Деякі конкретні приклади, перераховані в публікації 17, включають оподатковувані відсотки, прибутки від капіталу, дивіденди та розподіл прибутку від капіталу, виплати по безробіттю, якщо ви звільнені, та різні форми стипендій або пенсійних доходів.
Чому це недоотримано?
Більшість цих форм доходу вважаються незаробленими, але вони непрацездатні. Ці причини різні. Наприклад, якщо у вас є стипендіальний дохід, ви, можливо, "заробили" його через роки жорсткої шкоди в школі, але не працюючи за зарплату в звичайному розумінні. Пенсійний дохід є побічним продуктом вашого колишнього доходу від зайнятості, а це означає, що ви отримуєте прибуток від роботи, на який ви вже сплачували податки. Таким же чином, гроші, які ви відправляєте на роботу для вас - за рахунок отримання відсотків або як інвестиції у фонди або індивідуальні акції - можуть спочатку виходити з вашої заробітної плати або зарплати, але ви вже сплатили податки на що.
Чому доходи від інвестицій мають нижчі податки
Одна річ, яку ви помітите про незароблені доходи, це те, що багато це інвестиційний дохід. Якщо ви купуєте, наприклад, компакт-диски, або маєте гроші на ощадному рахунку, відсотки від них вважаються незаробленими доходами. Приріст капіталу від зростання інвестицій вважається незаробленим доходом. Якщо прибуток від капіталу потрапив опосередковано, коли фонд, який ви володієте, отримав прибуток на одному з його холдингів, ваша частка цього - розподіл прибутку від капіталу - також є незаробленим доходом. Якщо у вас є портфель доходів, складений з акцій, які виплачують дивіденди, ви отримуєте дивідендні виплати, які також вважаються незаробленими доходами. Процентний дохід оподатковується, як і ваш звичайний прибуток, тоді як дивіденди та прибутки від капіталу приносять менше податку. Є підстави для отримання інвестиційного доходу для отримання сприятливого податкового режиму. Цинік може стверджувати, що податкове законодавство сприяє багатим. Більш збалансоване бачення полягає лише в тому, що економічне зростання вимагає активних інвестицій, а не пасивного заробітку, тому податкова система структурована для стимулювання інвестицій.
Що таке тарифи
Ставки податку, які ви сплачуєте на ваш звичайний дохід, тобто отриманий прибуток плюс процентний дохід, варіюються досить широко. Вони залежать від вашого статусу - одиночного, подружнього подання спільно або окремо, голови домогосподарства тощо - і скільки ви заробили протягом року. При нижчих доходах ви могли заплатити лише 10 або 15 відсотків, але на момент написання цієї статті доходи в розмірі 37 950 доларів США і більше, на людину, могли б залучити податки від 25 до 39,6 відсотка. Натомість дивідендні доходи та довгострокові прибутки від капіталу не оподатковуються, якщо ви перебуваєте в двох нижчих категоріях доходів. Якщо ви перебуваєте в одному з дужок від 25 до 35% податку на ваш звичайний дохід, ви будете платити 15% від цих форм інвестиційного доходу. Якщо ви перебуваєте на найвищому рівні, то при оподаткуванні 39,6% вашого звичайного доходу, ви будете платити 20 відсотків від дивідендів і приросту капіталу. Це приблизно вдвічі менше, ніж ви будете платити за звичайний дохід.
Зростання податків
Це сприятливе ставлення до інвестиційного доходу велике, але ви все ще платите податки на зростання ваших грошей. Якщо ви намагаєтеся побудувати гніздо для виходу на пенсію, ви можете зробити ще один крок, тримаючи ваші інвестиції в захищеному від оподаткування рахунку, наприклад, IRA або спонсорований роботодавцем 401 (k). На цих рахунках ваші гроші можуть рости без оподаткування, поки ви не вийдете на пенсію, що є величезною перевагою. За допомогою стандартного IRA або 401 (k), ви робите свої внески з доларами до оподаткування і платите податок на гроші, коли ви виходите на пенсію. Мабуть, ваші доходи тоді будуть нижчими, тож до цього ви будете платити менше. Внесення грошей у план також зменшує ваш оподатковуваний дохід за рік, що є ще однією корисною вигодою. Рот ІРА працюють навпаки. Ви платите до них з доларами після сплати податків і не отримуєте відрахування ваших внесків з оподатковуваного доходу, але вони дають вам дохід після звільнення. Ви також можете взяти ваші внески з Рот ІРА без взяття податку, так що це також потенційний джерело надзвичайних коштів.
Що стосується дітей?
Інший почесний спосіб сплатити навіть менше податку на ваш незароблений дохід - це покласти частину його в імена ваших дітей. Якщо ви не виховуєте дитину зірки, їх дохід, ймовірно, нижчий, ніж ваш, і вони опиняться в одному з найнижчих податкових дужках. В руках дитини, що заощаджує, процентний дохід може залучити мало чи ні податків, а податки на дивіденди або прибуток від капіталу зазвичай будуть нульовими для більшості дітей, особливо коли вони молоді. Ви знайдете коротку дискусію щодо незароблених доходів дітей в публікації IRS 17, у розділі про визначення ваших податків, але для більш повного пояснення, вам доведеться звернутися до публікації IRS 929. Це той, що стосується податкових правил для діти та інші утриманці, і з цим в руці, ви зможете досить швидко вирішити, чи отримаєте ви перевагу від власних податків.
Облікові записи UTMA та UGMA
Вам потрібно створити певну форму рахунку на довжину, або обліковий запис, що охоронятиметься, щоб законно передати інвестиції - і незароблений дохід, який вони генерують - дітям. Є спеціальні облікові записи, але в них є багато обмежень. Більш гнучкий підхід полягає у використанні універсального облікового запису перенесення на неповнолітніх або UTMA. Деякі штати мають дещо іншу версію, яка називається Універсальним подарунком для неповнолітніх або UGMA, але вони дуже схожі в тому, як вони працюють. Ви створюєте рахунок у зберігача, або самого себе, або іншого відповідального дорослого, який керує рахунком та його інвестиціями від імені дитини. Ця стратегія зменшує ваш оподатковуваний дохід і ставить гніздо яйця в руки ваших дітей, обидва з яких є чудовими речами, і не дивно, що багато батьків у минулому дійсно зловживали можливістю. Податкові правила UTMA, які мають місце в IRS, станом на 2018 рік дозволяють лише перші $ 2,100 незаробленого доходу дитини залишатись несплаченими. Крім цього, він оподатковується за тією ж ставкою, що й традиційні трасти та маєтки.
Кілька мінусів UTMA
Звичайно, ніщо не ідеально, і існують певні недоліки у створенні UTMA для ваших дітей. Одна з них полягає в тому, що ви щойно передали ці інвестиції, і вони більше не є вашими. Якщо ви зберігач, ви можете легально витратити частину цих коштів на витрати дитини, але ви не можете взяти їх назад для власного використання. Ще важливіше те, що ці інвестиції та дохід, який вони генерують, стають власністю вашої дитини у віці більшості, без обмежень щодо їх використання. Є кілька дійсно очевидних проблем з цим. Один з них полягає в тому, що це може вплинути на право вашої дитини на отримання студентських кредитів, що може бути ускладненням, навіть якщо ви завжди планували, що рахунок буде коледжним фондом. Іншим є те, що молоді люди не завжди хороші менеджери грошей, і немає нічого, щоб сказати, що 20-річні заощадження не будуть пережовані в поєдинку важких вечірок. Все, що ви можете зробити, це добре тренувати своїх дітей у використанні своїх грошей і сподіватися, що вони цілком орієнтовані, щоб використовувати їх розумно. Навпаки, залучення їх до деталей власного UTMA може бути хорошим способом допомогти їм вирости, щоб бути фінансово відповідальними.
