Організація покладається на загальні та допоміжні, або субпідприємницькі бухгалтерські книги для забезпечення оперативного запису даних, точних фінансових оглядів та своєчасного оприлюднення даних про продуктивність. Бухгалтери працюють під керівництвом старших бухгалтерів для узгодження фінансових рахунків у бухгалтерських книгах, перевіряючи, що інформація головної книги є повною, правильною та відповідає нормативним вимогам.
Книги
Головний бухгалтерський облік - це фінансова форма, яка містить всі рахунки, які організація використовує для запису операцій. Головний бухгалтерський облік може мати один або більше підкатегорій.
Примирення
Бухгалтер виконує загальну бухгалтерську книгу, щоб перевірити, чи інформація про головну книгу є повною і точною. Ідея полягає в тому, щоб розібрати основні дані - зазвичай в підкатегоріях - для виявлення потенційних помилок обліку або математичних неточностей. Належне узгодження допомагає компанії виробляти точну фінансову звітність.
Залучення персоналу
Щоб виконати узгодження, замовники працюють під керівництвом бухгалтерів, які, у свою чергу, подають свою роботу фінансовим менеджерам для остаточного розгляду. Після ретельного вивчення, керівники працюють з корпоративними контролерами для підготовки правильних підсумків роботи даних.
Приклад
Ви стажуєтеся в бухгалтерії компанії. Ваш начальник, корпоративний контролер, хоче надіслати відповідним керівникам відповідні дані для прийняття стратегічних рішень. Контролер просить узгодити облікову книгу компанії з дебіторською заборгованістю з підкатегоріями трьох рахунків клієнтів - клієнта A, клієнта B та клієнта C. Баланс головної книги на 1 мільйон доларів США. Ви входите в корпоративний журнал і знаходите наступні дані: початковий баланс дебіторської заборгованості клієнтів становить 1,1 млн. Дол. баланс клієнта А на 1 січня, $ 100,000, платежі отримали $ 75,000, клієнт подав заяву про банкрутство в липні; стартову дебіторську заборгованість клієнта B 500 000 доларів США, придбання в розмірі 100 000 доларів США, кожна з яких була на основі грошових коштів на доставку (COD); початковий баланс клієнта C $ 500,000, жодна транзакція протягом року, обліковий запис не розглядається, але рішення про списання на кінець року не здійснюється. Ваша мета полягає в тому, щоб працювати з усіма даними підкатегорії, щоб отримати суму у головній книзі в розмірі 1 мільйон доларів. У одному стовпці перелічіть та додайте всі елементи, які збільшують рахунок клієнта. Єдиною додатковою статтею є замовлення на суму 100 000 доларів США, отримане від клієнта B. В іншому стовпці вкажіть елементи, які зменшують рахунок дебіторської заборгованості клієнтів. До них відносяться отримані платежі на суму 175 000 доларів США або 75 000 доларів США плюс 100 000 доларів США від купівлі клієнта B на купівлю та списання рахунку клієнта А у розмірі 25 000 доларів США або 100 000 доларів США мінус $ 75 000. Як наслідок, грошові перекази та відрахування становлять $ 200,000, або $ 175,000 плюс $ 25,000. Щоб отримати баланс у розмірі 1 млн. Доларів на кінець року, додайте початковий баланс у розмірі 1,1 млн. Доларів до транзакції в розмірі 100 000 доларів США і відніміть 200 000 доларів, що надходять від грошових переказів і відрахувань.
