Узгодження банківського рахунку заробітної плати - це процес порівняння балансу рахунку заробітної плати головної книги з випискою на рахунку в банку. Різниця між двома залишками може бути пов'язана з випущеними чеками, які ще не очистили банк, різницями між вашим звітним місяцем та датою закінчення виписки з банку або помилками в банківській виписці або проводках у головній книзі. Узгодження банківського рахунку з нарахування заробітної плати може бути простим процесом, або може бути більш складним, залежно від складності та розміру вашої заробітної плати.
Елементи, які вам знадобляться
-
Програмне забезпечення електронних таблиць
-
банківська виписка
-
Звіт про діяльність Головної книги
-
Звіти про нарахування заробітної плати
Формат узгодження
Підготуйте таблицю. Використовуйте перший стовпець електронної таблиці, щоб ввести опис ваших рядків-позицій. За допомогою другого стовпця введіть суму для кожної позиції прейскуранта.
У першому рядку введіть опис "Баланс за банком", а в стовпці "сума" введіть кінцевий баланс за випискою вашого банку.
Перелічіть коригування вашого банківського балансу на наступних рядках, надаючи кожному унікальний опис та суму.
Загальний баланс банку та всі ваші корективи. Коли ця сума дорівнює вашому балансу головної книги, ви завершили узгодження. Введіть опис "Баланс на загальну книгу" на останньому рядку узгодження. Покажіть суму для цього рядка з подвійним підкресленням, щоб вказати загальну суму.
Вирішіть коригування, які не є просто тимчасовими відмінностями, або забронювавши виправлення запису до головної книги, або зв'язавшись зі своїм банком, якщо вони зробили помилку у вашому обліковому записі.
Загальні коригування
Порівняйте чеки, видані за вашими звітами про заробітну плату, до перевірок, які дозволили банку ідентифікувати невиконані чеки. Введіть загальну суму всіх непогашених чеків як негативне число. Ваш банк може надати вам список непогашених чеків.
Переконайтеся, що сума прямих депозитів, випущених та розміщених на вашу головну книгу, дорівнює сумі, яку банк списував з вашого рахунку для прямих депозитів. Якщо виписка з банку не показує прямий депозит, який ви вже опублікували в головній книзі, введіть його як позитивне коригування.
Перелічіть будь-які банківські збори, включені до банківського виписки, але не записані в головній книзі як позитивну корекцію. Підготуйте запис до головної книги до запису зборів.
Порівняйте суму, яка вилучається з вашого рахунку заробітної плати заробітної плати для сплати податків на заробітну плату, до суми податкового зобов'язання з виплати заробітної плати, яку ви опублікували до головної книги. Якщо сума, взята з банку, відрізняється, введіть різницю як коригування. Якщо висновок банку вище, слід ввести різницю як позитивну корекцію.
Поради
-
Нижній рядок Вашого узгодження має бути баланс на головну книгу.
Щоб зробити ваше узгодження виглядом професійним, включіть заголовок звіту, заголовки стовпців, примітки, які пояснюють, як і коли узгоджувати елементи, хто підготував узгодження, а також перелічує супровідну документацію, яку ви використовували, а також місце розміщення файлу електронної таблиці.
Вирішити узгодження пунктів до кінця наступного звітного періоду. Якщо у вас є узгодження елементів з попереднього періоду, які залишаються невирішеними, включіть їх у розділі "Коригування" поточного узгодження та всі майбутні узгодження, доки їх не буде вирішено.
